PAGE店面員工遵守財(cái)務(wù)制度店面員工財(cái)務(wù)制度遵守規(guī)范總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范店面員工在財(cái)務(wù)相關(guān)工作中的行為，確保店面財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法、合規(guī)、準(zhǔn)確與高效，保障公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司正常運(yùn)營秩序，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有店面的全體員工。3.制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》以及行業(yè)通行的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和公司實(shí)際經(jīng)營情況制定。財(cái)務(wù)行為規(guī)范1.費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷流程員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保憑證真實(shí)、合法、有效。在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上原始憑證。將填寫完整的報(bào)銷單依次提交給部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核人員進(jìn)行審批。部門負(fù)責(zé)人需對費(fèi)用的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)審核人員負(fù)責(zé)對報(bào)銷憑證的合規(guī)性和金額計(jì)算的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。經(jīng)審批通過后，報(bào)銷單交至出納處進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：員工因公務(wù)外出乘坐公共交通工具的費(fèi)用，按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷。如需乘坐出租車，應(yīng)在發(fā)票上注明事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。餐飲費(fèi)用：因業(yè)務(wù)招待需要發(fā)生的餐飲費(fèi)用，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。單次招待費(fèi)用超過[X]元的，需提前向公司管理層報(bào)備。辦公用品費(fèi)用：店面應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求合理采購辦公用品，采購后及時(shí)辦理入庫手續(xù)。員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，需填寫領(lǐng)用登記表。辦公用品費(fèi)用按照實(shí)際采購金額報(bào)銷，但應(yīng)遵循勤儉節(jié)約的原則。2.現(xiàn)金管理店面應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍的規(guī)定，除發(fā)放工資、支付小額費(fèi)用等符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定的情況外，盡量通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式進(jìn)行結(jié)算。每日營業(yè)結(jié)束后，店面現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金繳存時(shí)，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，并填寫現(xiàn)金繳存單，確保繳存金額與實(shí)際收入一致。店面應(yīng)配備保險(xiǎn)柜用于存放現(xiàn)金和重要票據(jù)，保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人分別保管，不得將鑰匙和密碼交予同一人。3.票據(jù)管理店面應(yīng)妥善保管各類發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，設(shè)立專門的票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購買、使用、作廢、核銷等情況。開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，按照規(guī)定的格式和稅率開具。發(fā)票開具后，應(yīng)及時(shí)交付給客戶，并要求客戶簽收。收到外來發(fā)票時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問題，應(yīng)及時(shí)與開票方聯(lián)系更換。財(cái)務(wù)審批流程1.審批原則分級審批原則：根據(jù)費(fèi)用金額大小和性質(zhì)，實(shí)行分級審批制度。小額費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人審批，較大金額費(fèi)用需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司管理層審批。真實(shí)性原則：審批人員應(yīng)確保費(fèi)用支出真實(shí)發(fā)生，與業(yè)務(wù)實(shí)際相符，不得審批虛假或不合理的費(fèi)用報(bào)銷。合規(guī)性原則：審批應(yīng)嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷予以拒絕。2.審批流程員工提交費(fèi)用報(bào)銷單后，首先由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署審批意見。初審?fù)ㄟ^后，報(bào)銷單流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)審核人員。財(cái)務(wù)審核人員負(fù)責(zé)審核報(bào)銷憑證的合規(guī)性，包括發(fā)票的真實(shí)性、有效性、報(bào)銷金額的計(jì)算準(zhǔn)確性、報(bào)銷范圍是否符合公司規(guī)定等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與員工溝通并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。對于金額較大或特殊性質(zhì)的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)審核通過后，還需提交至公司管理層進(jìn)行終審。公司管理層根據(jù)公司整體財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。審批通過后的報(bào)銷單由出納進(jìn)行支付處理。出納應(yīng)在支付后及時(shí)登記日記賬，并將報(bào)銷憑證進(jìn)行整理歸檔。財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制店面應(yīng)按照公司規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)表格式和編制要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)遵循會計(jì)核算的基本原則，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。報(bào)表編制過程中，應(yīng)認(rèn)真核對各項(xiàng)數(shù)據(jù)，對發(fā)現(xiàn)的差異或異常情況進(jìn)行及時(shí)核實(shí)和調(diào)整。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行內(nèi)部審核，確保報(bào)表質(zhì)量。審核通過后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對店面的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括但不限于財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、成本分析、費(fèi)用分析等。通過財(cái)務(wù)分析，應(yīng)揭示店面經(jīng)營過程中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議。例如，分析各項(xiàng)費(fèi)用的變動(dòng)趨勢，找出費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)；分析銷售毛利率、凈利率等指標(biāo)，評估店面盈利能力等。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)形成書面文件，內(nèi)容應(yīng)簡潔明了、重點(diǎn)突出，數(shù)據(jù)與文字相結(jié)合，具有較強(qiáng)的可讀性和實(shí)用性。分析報(bào)告應(yīng)定期提交給公司管理層，并根據(jù)管理層的要求進(jìn)行必要的調(diào)整和補(bǔ)充。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督店面應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對店面的財(cái)務(wù)收支、票據(jù)管理、現(xiàn)金管理等進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門員工的財(cái)務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)制止并向上級報(bào)告。公司應(yīng)設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)崗位或委托專業(yè)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對店面進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況審計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性審計(jì)、內(nèi)部控制有效性審計(jì)等。2.外部審計(jì)根據(jù)國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，店面應(yīng)定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，如稅務(wù)審計(jì)、年度財(cái)務(wù)審計(jì)等。在接受外部審計(jì)過程中，店面應(yīng)積極配合審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對于審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的問題和建議，應(yīng)認(rèn)真對待并及時(shí)整改。財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)存根等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類文件和資料。2.檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、時(shí)間順序進(jìn)行編號和裝訂。會計(jì)憑證應(yīng)按照記賬憑證的編號順序，附上原始憑證進(jìn)行裝訂成冊，并在封面上注明年度、月份、起止日期、憑證種類、起止號碼等信息。3.檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管在專門的檔案室或檔案柜中，確保檔案安全、完整。檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件，檔案柜應(yīng)加鎖并由專人負(fù)責(zé)管理。4.檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可在檔案室查閱。查閱過程中，不得擅自涂改、損毀、抽取檔案資料。因特殊情況需要借閱財(cái)務(wù)檔案的，需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)。借閱期限一般不得超過[X]個(gè)工作日，借閱人應(yīng)按時(shí)歸還檔案，如發(fā)現(xiàn)檔案有損壞或丟失情況，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)