PAGE副職簽字財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)審批流程，明確副職在財務(wù)簽字環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資金安全，提高財務(wù)管理效率，維護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工涉及的各類財務(wù)支出與資金運作事項，包括但不限于費用報銷、采購付款、項目資金使用、資產(chǎn)購置與處置等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、國家相關(guān)稅收法律法規(guī)以及公司實際情況制定，確保各項財務(wù)活動符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。二、副職簽字財務(wù)職責(zé)與權(quán)限（一）職責(zé)副職應(yīng)協(xié)助正職對公司財務(wù)工作進(jìn)行全面管理與監(jiān)督，參與財務(wù)決策過程，對財務(wù)事項進(jìn)行審核把關(guān)，確保財務(wù)活動真實、準(zhǔn)確、合理、合規(guī)。具體職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)審核各類財務(wù)支出憑證，檢查憑證的完整性、真實性、合法性以及審批手續(xù)的完備性。2.對涉及金額較大或重要的財務(wù)事項進(jìn)行重點審查，提出意見和建議，為正職決策提供參考依據(jù)。3.監(jiān)督財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，定期分析財務(wù)數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)并解決財務(wù)問題，確保公司財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。4.協(xié)助正職建立健全公司財務(wù)內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全。5.配合內(nèi)外部審計、稅務(wù)等相關(guān)部門的工作，提供必要的財務(wù)資料與信息。（二）權(quán)限1.對于一般性費用報銷，副職有權(quán)在其職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行簽字審批，審批金額上限根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行。2.在采購付款環(huán)節(jié)，副職可對采購合同、發(fā)票等相關(guān)憑證進(jìn)行審核簽字，確保付款依據(jù)充分、合規(guī)。3.對于一定金額以下的項目資金使用，副職可根據(jù)項目預(yù)算和實際進(jìn)展情況進(jìn)行簽字審批，監(jiān)督資金使用的合理性。4.在資產(chǎn)購置與處置方面，副職有權(quán)對相關(guān)申請及審批文件進(jìn)行審核簽字，確保資產(chǎn)購置符合公司需求，處置程序合法合規(guī)。三、財務(wù)審批流程（一）費用報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，詳細(xì)注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.報銷人所在部門負(fù)責(zé)人對費用的真實性、合理性進(jìn)行審核簽字，確認(rèn)費用與部門業(yè)務(wù)相關(guān)且符合公司規(guī)定。3.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行初步審核，檢查憑證的完整性、合法性以及金額計算的準(zhǔn)確性。審核無誤后，將報銷單提交給副職審批。4.副職按照審批權(quán)限對報銷單進(jìn)行審核簽字。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人溝通，要求補充或更正相關(guān)信息；對于不符合規(guī)定的費用，有權(quán)拒絕簽字審批。5.正職對經(jīng)過副職審核的報銷單進(jìn)行最終審批簽字。審批通過后，財務(wù)部門方可辦理報銷付款手續(xù)。（二）采購付款流程1.采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購申請單，明確采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息，并附上采購合同草案。2.采購申請單經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。財務(wù)部門核對采購項目是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如超出預(yù)算，需按公司預(yù)算調(diào)整程序辦理。3.財務(wù)審核通過后，采購申請單流轉(zhuǎn)至副職審批。副職重點審核采購合同條款、價格合理性、付款方式及期限等內(nèi)容，確保采購活動符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。審核簽字后，將采購申請單返回采購部門。4.采購部門根據(jù)審批后的采購申請單與供應(yīng)商簽訂正式采購合同，并按照合同約定執(zhí)行采購任務(wù)。5.采購?fù)瓿珊?，供?yīng)商提交發(fā)票及相關(guān)驗收單據(jù)。采購部門對驗收情況進(jìn)行確認(rèn)簽字后，將發(fā)票等憑證提交給財務(wù)部門。6.財務(wù)部門再次審核發(fā)票與采購合同的一致性、金額準(zhǔn)確性等內(nèi)容，審核無誤后提交給副職簽字審批。7.副職審批通過后，正職進(jìn)行最終審批。審批通過后，財務(wù)部門按照合同約定辦理付款手續(xù)。（三）項目資金使用流程1.項目負(fù)責(zé)人根據(jù)項目預(yù)算和實際進(jìn)展情況編制項目資金使用計劃，詳細(xì)列出各項費用支出的預(yù)計金額、時間節(jié)點等信息，并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將項目資金使用計劃提交給財務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。財務(wù)部門審核項目資金使用計劃是否符合公司整體預(yù)算安排，是否與項目實際需求相符。3.財務(wù)審核通過后，項目資金使用計劃流轉(zhuǎn)至副職審批。副職對項目資金使用的合理性、必要性以及風(fēng)險進(jìn)行評估審核，簽字確認(rèn)后返回項目負(fù)責(zé)人。4.項目負(fù)責(zé)人按照審批后的資金使用計劃執(zhí)行項目，在發(fā)生費用支出時，按照費用報銷流程填寫報銷單并附上相關(guān)憑證，依次經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門初審、副職審核、正職審批后辦理報銷付款手續(xù)。5.財務(wù)部門定期對項目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時向項目負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反饋資金使用進(jìn)度與存在的問題，確保項目資金按計劃使用，提高資金使用效益。（四）資產(chǎn)購置與處置流程1.資產(chǎn)購置流程使用部門根據(jù)工作需要填寫資產(chǎn)購置申請單，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等信息，并附上相關(guān)論證材料。申請單經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。財務(wù)部門審核購置資產(chǎn)是否在公司預(yù)算范圍內(nèi)，是否符合公司資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。財務(wù)審核通過后，資產(chǎn)購置申請單流轉(zhuǎn)至副職審批。副職對資產(chǎn)購置的必要性、可行性、預(yù)算合理性等進(jìn)行審核，簽字同意后提交給正職審批。正職審批通過后，采購部門按照公司采購管理規(guī)定進(jìn)行采購。采購?fù)瓿珊?，按照采購付款流程辦理付款手續(xù)，并由資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)驗收、登記入賬等后續(xù)工作。2.資產(chǎn)處置流程資產(chǎn)管理部門定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，對于閑置、報廢、毀損等需要處置的資產(chǎn)，填寫資產(chǎn)處置申請單，詳細(xì)說明資產(chǎn)狀況、處置原因、處置方式、預(yù)計處置收入等信息，并附上相關(guān)鑒定報告或說明材料。申請單經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)賬面價值核對及財務(wù)影響評估。財務(wù)審核通過后，資產(chǎn)處置申請單流轉(zhuǎn)至副職審批。副職對資產(chǎn)處置的合規(guī)性、處置價格合理性等進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后提交給正職審批。正職審批通過后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式進(jìn)行資產(chǎn)處置。處置完成后，財務(wù)部門根據(jù)處置結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，并及時記錄資產(chǎn)處置收入等相關(guān)信息。四、財務(wù)審批監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)審批流程進(jìn)行審計檢查，重點審查審批程序的執(zhí)行情況、副職簽字審批的合規(guī)性以及財務(wù)支出的真實性、合理性。2.財務(wù)部門應(yīng)建立健全財務(wù)審批臺賬，詳細(xì)記錄每筆財務(wù)事項的審批過程、審批意見及相關(guān)信息，便于內(nèi)部監(jiān)督和查詢。3.各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部監(jiān)督工作，如實提供與財務(wù)審批相關(guān)的資料和信息，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時整改落實。（二）外部監(jiān)督1.接受國家財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供真實、完整的財務(wù)資料和信息，積極配合外部監(jiān)督工作。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，公司應(yīng)認(rèn)真研究分析，及時采取有效措施進(jìn)行整改，確保公司財務(wù)活動符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。五、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)或超越審批權(quán)限進(jìn)行簽字審批的行為。2.對不符合規(guī)定的財務(wù)事項予以簽字審批，導(dǎo)致公司利益受損或財務(wù)風(fēng)險增加的行為。3.在財務(wù)審批過程中故意隱瞞事實、弄虛作假、謀取私利的行為。4.不按照規(guī)定流程進(jìn)行財務(wù)審批，影響財務(wù)工作正常秩序的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、降職、撤職等。2.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對于涉嫌違法犯罪的違規(guī)行為，公司將依法移送司法機關(guān)處理。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過程中，如遇本制度未涵蓋的情況或?qū)χ贫葪l款理解存在歧義時，由財務(wù)部門會同相關(guān)