PAGE小物業(yè)財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強本小物業(yè)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保物業(yè)運營資金的合理使用與安全，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本物業(yè)實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本小物業(yè)全體員工，包括物業(yè)管理人員、維修人員、保潔人員、安保人員等，以及與物業(yè)財務(wù)活動相關(guān)的各項業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算、報告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋物業(yè)財務(wù)活動的全過程，不得遺漏重要事項，保證財務(wù)資料的完整性。5.及時性原則：及時進行財務(wù)核算和報告，為物業(yè)決策提供及時有效的財務(wù)信息。二、財務(wù)機構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置本小物業(yè)設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)物業(yè)的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財務(wù)人員，包括會計、出納等崗位。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)核算中的錯誤。負(fù)責(zé)物業(yè)財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和分析，為物業(yè)決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。按照規(guī)定保管會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告等，確保檔案的安全與完整。2.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理款項收付。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保其安全完整，防止丟失和被盜。負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管、使用和核銷，嚴(yán)格控制票據(jù)的使用范圍和程序。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)物業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實際情況，組織各部門編制下一年度的財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，各部門應(yīng)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)情況和工作任務(wù)，提出詳細(xì)的預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，提交物業(yè)管理層審批。3.財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、利潤預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等內(nèi)容，確保全面反映物業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）預(yù)算執(zhí)行1.物業(yè)管理層應(yīng)將批準(zhǔn)后的財務(wù)預(yù)算分解到各部門，并明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，控制各項費用支出，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差，并向物業(yè)管理層報告。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提出書面申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.財務(wù)部門應(yīng)對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，并提交物業(yè)管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)及時下達(dá)各部門執(zhí)行。四、收入管理（一）物業(yè)費收入1.物業(yè)應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費標(biāo)準(zhǔn)和方式，及時收取物業(yè)費。2.收費人員應(yīng)向業(yè)主或使用人開具合法有效的收費票據(jù)，并做好收費記錄。3.對于逾期未繳納物業(yè)費的業(yè)主或使用人，物業(yè)應(yīng)及時進行催繳，并按照合同約定收取滯納金。（二）其他收入1.物業(yè)的其他收入包括停車費收入、廣告費收入、場地租金收入等。2.對于其他收入，物業(yè)應(yīng)明確收費標(biāo)準(zhǔn)和方式，簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，并按照規(guī)定開具發(fā)票，及時入賬。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.人員費用：包括物業(yè)管理人員、維修人員、保潔人員、安保人員等的工資、獎金、福利等。2.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等。3.維修費用：包括物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、更新等費用。4.綠化費用：包括物業(yè)區(qū)域內(nèi)的綠化養(yǎng)護、苗木采購等費用。5.保潔費用：包括物業(yè)區(qū)域內(nèi)公共區(qū)域的清潔衛(wèi)生、垃圾清運等費用。6.安保費用：包括物業(yè)區(qū)域內(nèi)的安全保衛(wèi)、巡邏、監(jiān)控等費用。7.其他費用：包括物業(yè)管理活動中發(fā)生的其他各項費用支出。（二）成本費用控制1.各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算控制成本費用支出，嚴(yán)格執(zhí)行費用審批制度，確保費用支出的合理性和必要性。2.對于大額費用支出，應(yīng)實行集體決策或招標(biāo)采購，降低成本費用。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費用進行分析和核算，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中的問題，并提出改進措施。六、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、辦公家具等。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照用途和性質(zhì)進行分類，如房屋建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、儀器儀表及其他、文藝體育設(shè)備、圖書文物及陳列品、家具用具及其他等。（二）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)物業(yè)管理層審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。3.購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，驗收合格后由財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。（三）固定資產(chǎn)折舊1.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計提折舊，折舊方法采用年限平均法。2.折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，按照國家相關(guān)規(guī)定確定。3.財務(wù)部門應(yīng)定期計提固定資產(chǎn)折舊，并進行賬務(wù)處理。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，由使用部門提出申請，經(jīng)物業(yè)管理層審批后，由財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。3.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益應(yīng)計入當(dāng)期損益。七、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額應(yīng)按照銀行核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超限額存放現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進行，確?，F(xiàn)金安全。3.出納人員應(yīng)每日盤點現(xiàn)金，做到賬款相符，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。（二）銀行存款管理1.開設(shè)銀行賬戶應(yīng)按照規(guī)定辦理審批手續(xù)，確保賬戶合法合規(guī)。2.銀行存款收支應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理，及時登記銀行存款日記賬。3.定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。（三）資金審批1.物業(yè)各項資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，由經(jīng)辦人員填寫費用報銷單或付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、物業(yè)管理層審批后，方可支付。2.對于重大資金支出，應(yīng)實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金使用的安全和合理。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)報表和年度財務(wù)會計報告。2.財務(wù)報告應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定編制，內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、報送及時。3.財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等內(nèi)容，全面反映物業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)報告進行分析，為物業(yè)管理層提供決策支持。財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費用分析、資金狀況分析等內(nèi)容。2.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)物業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進措施和建議，促進物業(yè)經(jīng)濟效益的提高。九、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.物業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資金管理等情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)信息。（二）審計監(jiān)督1.物業(yè)應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對物業(yè)財務(wù)狀況進行審計，確保財務(wù)信息的真實性和合法性。2.審計機構(gòu)應(yīng)