PAGE福彩項目財務制度一、總則（一）目的為規(guī)范福彩項目財務管理，確保彩票公益金安全、合理、有效使用，提高資金使用效益，保障福彩事業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)所有與福彩項目相關的財務活動，包括彩票銷售資金的歸集、分配、使用以及相關財務核算、監(jiān)督等工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和彩票管理政策，確保福彩項目財務活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障彩票公益金的安全，防止資金被盜用、挪用或損失。3.?？顚Ｓ迷瓌t：彩票公益金應按照規(guī)定用途專項使用，不得擅自改變用途。4.透明性原則：財務信息公開透明，接受社會監(jiān)督。5.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現(xiàn)福彩項目的社會效益最大化。二、財務機構與人員職責（一）財務機構設置公司/組織應設立專門的福彩項目財務部門，配備專業(yè)的財務人員，負責福彩項目的財務管理工作。（二）財務人員職責1.財務負責人職責全面負責福彩項目財務管理工作，制定財務管理制度和流程。組織編制和執(zhí)行財務預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。審核財務報表和財務報告，確保財務信息真實、準確、完整。負責與財政、審計等部門的溝通協(xié)調，配合相關檢查和審計工作。對財務人員進行培訓和指導，提高財務人員業(yè)務水平。2.會計人員職責按照國家會計準則和財務制度，對福彩項目財務收支進行核算和記賬。編制會計憑證、登記賬簿、編制財務報表，定期進行財務分析。負責彩票銷售資金的繳存、核對和清算工作。協(xié)助財務負責人做好財務預算編制和執(zhí)行工作。保管會計檔案，確保檔案安全完整。3.出納人員職責負責福彩項目現(xiàn)金收付、銀行結算等資金收支業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保資金安全。按照規(guī)定開具發(fā)票和收據(jù)，做好票據(jù)管理工作。協(xié)助會計人員做好財務核算和其他相關工作。三、彩票銷售資金管理（一）資金歸集1.彩票代銷者應按照規(guī)定的時間和方式，將彩票銷售資金足額繳存至指定賬戶。2.公司/組織應定期核對彩票銷售資金繳存情況，確保資金及時、足額歸集。（二）資金結算1.彩票銷售資金結算應按照彩票管理機構規(guī)定的結算周期和方式進行。2.財務部門應及時與彩票管理機構進行資金結算核對，確保結算準確無誤。（三）資金存儲1.彩票銷售資金應存儲在經(jīng)財政部門和彩票管理機構認可的銀行賬戶。2.銀行賬戶應實行專戶管理，不得與其他資金混存。3.在確保資金安全的前提下，可根據(jù)資金存儲情況，選擇合適的存儲方式，提高資金收益。四、彩票公益金分配與使用（一）分配原則彩票公益金應按照國家規(guī)定的比例和用途進行分配，主要用于社會福利、體育事業(yè)等公益項目。（二）分配比例按照國家相關規(guī)定，明確彩票公益金在不同領域的分配比例，確保資金合理分配。（三）使用范圍1.社會福利領域資助老年人、殘疾人、兒童等特殊群體的福利項目。支持社會福利機構建設和運營。開展社會救助和扶貧濟困活動。2.體育事業(yè)領域資助體育場館建設和維護。支持全民健身活動開展。培養(yǎng)和選拔體育人才。（四）使用審批1.福彩項目使用彩票公益金應按照規(guī)定的審批程序進行。2.項目申請單位應提交項目申請報告、項目預算等相關材料，經(jīng)公司/組織審核后報彩票管理機構審批。3.彩票管理機構應按照規(guī)定對項目進行審批，確保項目符合彩票公益金使用要求。（五）資金撥付1.經(jīng)審批通過的項目，公司/組織應按照項目實施進度及時撥付資金。2.資金撥付應嚴格按照合同約定和審批意見執(zhí)行，確保資金?？顚Ｓ?。五、財務核算與報表（一）核算原則福彩項目財務核算應遵循國家會計準則和財務制度，采用權責發(fā)生制進行核算。（二）會計科目設置根據(jù)福彩項目特點，設置專門的會計科目，對彩票銷售資金、彩票公益金分配與使用等進行明細核算。（三）財務報表編制1.財務部門應定期編制福彩項目財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整反映福彩項目財務狀況和經(jīng)營成果。3.財務報表應按照規(guī)定的時間和格式報送公司/組織管理層、彩票管理機構及其他相關部門。六、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對福彩項目財務活動的日常監(jiān)督。2.財務部門應定期對彩票銷售資金繳存、彩票公益金使用等情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.審計部門應定期對福彩項目進行審計，確保財務活動合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作。2.按照規(guī)定向社會公開福彩項目財務信息，接受社會公眾監(jiān)督。七、財務風險管理（一）風險識別1.識別福彩項目財務活動中可能面臨的風險，如資金安全風險、政策風險、市場風險等。2.對風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風險應對1.針對不同風險，制定相應的風險應對措施，如加強資金安全管理、關注政策變化、優(yōu)化資金使用結構等。2.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風險。八、財務檔案管理（一）檔案范圍福彩項目財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、合同協(xié)議、審批文件等相關資料。（二）檔案整理財務人員應按照規(guī)定對財務檔案進行整理、裝訂和編號，確保檔案整齊規(guī)范。（三）檔案保管1.財務檔案應妥善保管，存放地點應安全可靠，防止檔案損壞、丟失。2.按照檔案保管期限規(guī)定，分類保管財