PAGE小學(xué)課后服務(wù)財務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范小學(xué)課后服務(wù)財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障課后服務(wù)工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本校開展的課后服務(wù)活動及其相關(guān)財務(wù)事項(xiàng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.規(guī)范管理原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，確保財務(wù)管理工作有序進(jìn)行。3.公開透明原則：財務(wù)信息公開透明，接受學(xué)校師生、家長及社會的監(jiān)督。4.收支平衡原則：合理安排收支，確保課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)收支平衡，略有結(jié)余。5.?？顚Ｓ迷瓌t：課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)用于課后服務(wù)相關(guān)支出，不得挪作他用。二、財務(wù)管理體制（一）管理機(jī)構(gòu)學(xué)校成立課后服務(wù)財務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長擔(dān)任組長，副校長擔(dān)任副組長，成員包括財務(wù)人員、課后服務(wù)負(fù)責(zé)人等。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定課后服務(wù)財務(wù)管理制度，審議年度預(yù)算和決算，監(jiān)督財務(wù)收支情況等。（二）職責(zé)分工1.校長：全面負(fù)責(zé)課后服務(wù)財務(wù)管理工作，對財務(wù)工作負(fù)總責(zé)。2.副校長：協(xié)助校長管理課后服務(wù)財務(wù)工作，審核相關(guān)財務(wù)事項(xiàng)。3.財務(wù)人員：負(fù)責(zé)課后服務(wù)財務(wù)核算、報表編制、資金管理等具體工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確、及時。4.課后服務(wù)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)課后服務(wù)項(xiàng)目的組織實(shí)施，配合財務(wù)人員做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制和使用管理工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.課后服務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)學(xué)校課后服務(wù)工作計劃和實(shí)際需求，編制年度課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括人員費(fèi)用、場地設(shè)施設(shè)備購置及維護(hù)費(fèi)用、課程材料費(fèi)用、水電費(fèi)等各項(xiàng)支出。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮課后服務(wù)的成本因素，確保預(yù)算的合理性和可行性。3.年度預(yù)算經(jīng)學(xué)校課后服務(wù)財務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報學(xué)校校長辦公會批準(zhǔn)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.課后服務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用經(jīng)費(fèi)，確保各項(xiàng)支出符合預(yù)算要求。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時，可對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：國家政策發(fā)生重大變化，對課后服務(wù)經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生重大影響；課后服務(wù)工作計劃發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算收支項(xiàng)目發(fā)生變化；其他不可預(yù)見的因素，對預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按以下程序進(jìn)行：課后服務(wù)負(fù)責(zé)人提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及金額；財務(wù)人員對調(diào)整申請進(jìn)行審核，并提出審核意見；學(xué)校課后服務(wù)財務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對調(diào)整申請進(jìn)行審議；報學(xué)校校長辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、收入管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.課后服務(wù)收費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照物價部門核定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)向社會公示，接受學(xué)生家長和社會的監(jiān)督。（二）收費(fèi)方式1.課后服務(wù)收費(fèi)采用銀行代收方式，學(xué)校應(yīng)與銀行簽訂代收協(xié)議，確保收費(fèi)資金及時、足額繳存學(xué)校賬戶。2.學(xué)生家長應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的繳費(fèi)方式和時間及時繳納課后服務(wù)費(fèi)用，學(xué)校不得拒收。（三）收入核算1.財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的會計科目對課后服務(wù)收入進(jìn)行核算，確保收入核算準(zhǔn)確、完整。2.課后服務(wù)收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用或坐收坐支。五、支出管理（一）支出范圍1.人員費(fèi)用：包括參與課后服務(wù)的教師、管理人員、后勤服務(wù)人員等的勞務(wù)報酬、加班補(bǔ)貼等。2.場地設(shè)施設(shè)備購置及維護(hù)費(fèi)用：用于購置開展課后服務(wù)所需的場地設(shè)施設(shè)備，以及對現(xiàn)有設(shè)施設(shè)備進(jìn)行維護(hù)、維修等費(fèi)用。3.課程材料費(fèi)用：包括購買教材、教具、學(xué)具、圖書資料等費(fèi)用。4.水電費(fèi)：開展課后服務(wù)過程中發(fā)生的水電費(fèi)支出。5.其他費(fèi)用：與課后服務(wù)相關(guān)的其他合理支出。（二）支出審批1.課后服務(wù)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出合法、合規(guī)、合理。2.一般支出由課后服務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)人員審核報銷；重大支出或超過一定金額的支出，需經(jīng)學(xué)校課后服務(wù)財務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報校長審批。3.報銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的憑證不予報銷。（三）支出核算1.財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定的會計科目對課后服務(wù)支出進(jìn)行核算，確保支出核算準(zhǔn)確、清晰。2.支出應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額入賬，不得虛列支出或擅自擴(kuò)大支出范圍。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.學(xué)校應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，對課后服務(wù)活動中購置的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、入賬、核算和管理。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照學(xué)校固定資產(chǎn)采購程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)采購合法、合規(guī)。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。4.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，處置收入應(yīng)及時足額上繳學(xué)校財務(wù)。（二）流動資產(chǎn)（庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等）管理1.庫存現(xiàn)金管理：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，實(shí)行限額管理，確?，F(xiàn)金安全。不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。2.銀行存款管理：加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理資金收付業(yè)務(wù)，不得出租、出借銀行賬戶。3.其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款管理：及時清理往來款項(xiàng)，對長期掛賬的款項(xiàng)要查明原因，采取有效措施進(jìn)行處理。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校課后服務(wù)財務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對課后服務(wù)財務(wù)收支情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和經(jīng)費(fèi)的合理使用。2.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.課后服務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)配合學(xué)校財務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受教育主管部門、物價部門、審計部門及社會公眾的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實(shí)，并將整改情況向相關(guān)部門報告。八、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)人員應(yīng)定期編制課后服務(wù)財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映課后服務(wù)財務(wù)狀況和收支情況。2.財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)學(xué)校課后服務(wù)財務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，報學(xué)校校長辦公會審議。（二）財務(wù)分析1.定期對課后服務(wù)財務(wù)狀況和收支情況進(jìn)行分析，為學(xué)校決策提供參考依據(jù)。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況分析、收入支出結(jié)構(gòu)分析、資金使用效益分析等。通過分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容課后服務(wù)財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、預(yù)算文件、收費(fèi)票據(jù)、合同協(xié)議等相關(guān)資料。（二）檔案管理要求1.財務(wù)檔案應(yīng)按照國家有關(guān)檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理、