PAGE酬薪制物業(yè)財務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范本公司酬薪制物業(yè)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司及業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司旗下所有采用酬薪制管理的物業(yè)管理項目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)財務(wù)規(guī)范，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)核算準(zhǔn)確、真實，數(shù)據(jù)可靠，為公司決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.完整性原則：涵蓋物業(yè)財務(wù)活動的各個方面，保證財務(wù)制度的全面性和完整性。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益與社會效益的統(tǒng)一。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。2.進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。3.建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。4.承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)財務(wù)工作。（二）財務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，制定財務(wù)工作計劃并組織實施。負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供支持。組織財務(wù)核算工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性，審核各類財務(wù)報表。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金使用，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，處理財務(wù)相關(guān)事務(wù)。對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和監(jiān)督，提高團(tuán)隊整體素質(zhì)。2.會計按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。負(fù)責(zé)審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿。定期核對賬目，進(jìn)行財產(chǎn)清查，確保賬賬相符、賬實相符。負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表，及時準(zhǔn)確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)，確保其安全完整。根據(jù)公司規(guī)定，及時辦理員工薪酬發(fā)放等相關(guān)業(yè)務(wù)。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。三、酬薪制物業(yè)財務(wù)核算（一）收入核算1.物業(yè)管理費收入：按照與業(yè)主簽訂的物業(yè)服務(wù)合同約定的收費標(biāo)準(zhǔn)和計費周期，及時、足額收取物業(yè)管理費。收費方式可包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。財務(wù)人員應(yīng)在收到款項后及時開具發(fā)票，并進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入準(zhǔn)確入賬。2.其他收入：如停車費收入、特約服務(wù)收入、場地租賃收入等，應(yīng)根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況，按照相關(guān)合同或協(xié)議約定的收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算。對于停車費收入，應(yīng)明確記錄車輛停放時間、收費金額等信息；對于特約服務(wù)收入，應(yīng)根據(jù)服務(wù)項目和實際完成情況進(jìn)行確認(rèn)和核算。各項其他收入應(yīng)分別設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算，確保收入來源清晰、準(zhǔn)確。（二）成本費用核算1.人員成本工資：包括物業(yè)管理人員、維修人員、保潔人員、保安人員等各類員工的工資、獎金、津貼、補貼等。按照實際發(fā)放金額進(jìn)行核算，并根據(jù)員工所屬部門和崗位分別計入相應(yīng)的成本費用科目。社會保險及住房公積金：根據(jù)國家規(guī)定和公司實際繳納情況，核算公司為員工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險以及住房公積金等費用。按照員工所屬部門和崗位分別計入相應(yīng)的成本費用科目。福利費用：包括員工節(jié)日福利、生日福利、培訓(xùn)費用、體檢費用等。按照實際發(fā)生金額進(jìn)行核算，并根據(jù)費用性質(zhì)分別計入相應(yīng)的成本費用科目。2.物業(yè)運營成本公共區(qū)域維護(hù)費用：包括建筑物外立面、公共樓道、電梯、消防設(shè)施、綠化景觀等公共區(qū)域的日常維護(hù)、保養(yǎng)和維修費用。根據(jù)實際發(fā)生的維修材料、人工費用等進(jìn)行核算，并按照費用所屬項目分別計入相應(yīng)的成本費用科目。清潔衛(wèi)生費用：包括公共區(qū)域的清潔、垃圾清運、消毒等費用。根據(jù)清潔服務(wù)合同約定的費用標(biāo)準(zhǔn)和實際發(fā)生情況進(jìn)行核算，并按照費用所屬項目分別計入相應(yīng)的成本費用科目。秩序維護(hù)費用：包括保安人員工資、巡邏設(shè)備購置及維護(hù)費用、門禁系統(tǒng)維護(hù)費用等。根據(jù)實際發(fā)生金額進(jìn)行核算，并按照費用所屬項目分別計入相應(yīng)的成本費用科目。辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等。按照實際發(fā)生金額進(jìn)行核算，并根據(jù)費用性質(zhì)分別計入相應(yīng)的成本費用科目。固定資產(chǎn)折舊：對公司擁有的固定資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、交通工具、物業(yè)管理設(shè)施等，按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行折舊計提。折舊費用應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)所屬部門和用途分別計入相應(yīng)的成本費用科目。（三）財務(wù)報表編制1.財務(wù)人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。2.資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)按照資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的類別進(jìn)行分類列示，反映公司在某一特定日期的財務(wù)狀況。利潤表應(yīng)按照收入、成本費用和利潤的項目進(jìn)行列示，反映公司在一定會計期間的經(jīng)營成果?，F(xiàn)金流量表應(yīng)按照經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流量進(jìn)行列示，反映公司在一定會計期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和分析。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)對財務(wù)報表的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審核，確保財務(wù)報表能夠為公司決策提供可靠的依據(jù)。同時，應(yīng)結(jié)合公司實際經(jīng)營情況，對財務(wù)報表進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進(jìn)措施和建議。四、酬薪制物業(yè)財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)公司預(yù)計的收入情況，合理安排各項成本費用支出，確保收支平衡。2.全面性原則：涵蓋公司所有的收入和成本費用項目，確保預(yù)算的全面性和完整性。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于對市場情況、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢等因素的充分調(diào)研和分析，確保預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。4.靈活性原則：預(yù)算應(yīng)具有一定的靈活性，以應(yīng)對市場變化、政策調(diào)整等不可預(yù)見因素的影響。（二）預(yù)算編制流程1.準(zhǔn)備階段財務(wù)部門收集、整理公司歷史財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)資料以及市場信息等相關(guān)資料，為預(yù)算編制提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。制定預(yù)算編制的時間表和工作要求，明確各部門在預(yù)算編制過程中的職責(zé)和任務(wù)。2.編制階段各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，結(jié)合本部門實際業(yè)務(wù)情況，編制本部門的預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容。財務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整意見和建議。各部門根據(jù)財務(wù)部門的意見對預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善。3.審批階段預(yù)算草案經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交公司管理層審批。公司管理層對預(yù)算草案進(jìn)行全面審查，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和實際情況進(jìn)行調(diào)整和決策。經(jīng)公司管理層審批通過的預(yù)算方案正式下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算方案組織實施各項業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期將實際執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)差異并查明原因。2.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或異常情況，財務(wù)部門應(yīng)及時向公司管理層匯報，并提出相應(yīng)的解決方案和建議。公司管理層應(yīng)根據(jù)實際情況對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算的合理性和有效性。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預(yù)算目標(biāo)。五、酬薪制物業(yè)資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式可包括銀行貸款、股東增資、發(fā)行債券等。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金需求情況，制定資金籌集計劃，并按照相關(guān)規(guī)定辦理資金籌集手續(xù)。在資金籌集過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金籌集合法合規(guī)。3.對籌集到的資金進(jìn)行合理安排和使用，確保資金安全和有效利用。同時，應(yīng)關(guān)注資金成本，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金籌集成本。（二）資金使用1.建立健全資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。2.按照預(yù)算安排使用資金，嚴(yán)格控制各項成本費用支出。對于重大資金支出項目，應(yīng)進(jìn)行專項論證和審批，確保資金使用效益。3.加強資金風(fēng)險管理，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險。定期對公司資金狀況進(jìn)行分析和評估，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付及時、準(zhǔn)確、安全。財務(wù)人員應(yīng)按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。對于銀行賬戶的開立、變更和撤銷，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。3.建立資金結(jié)算檔案管理制度，對資金收付憑證、銀行對賬單等相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管，以備查閱和審計。六、酬薪制物業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.保證公司財務(wù)活動合法合規(guī)，遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)財務(wù)規(guī)范。2.確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，為公司決策提供可靠依據(jù)。3.保護(hù)公司資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。4.提高資金使用效益，降低成本費用，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。（二）內(nèi)部控制制度1.崗位分離制度：明確財務(wù)部門各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實行不相容崗位相互分離。如會計與出納崗位分離，財務(wù)審批與執(zhí)行崗位分離等，防止舞弊行為的發(fā)生。2.授權(quán)審批制度：建立健全授權(quán)審批制度，明確各項財務(wù)業(yè)務(wù)的審批流程和權(quán)限。所有財務(wù)支出必須經(jīng)過授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支出。3.財務(wù)風(fēng)險控制制度：對公司面臨的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和控制。制定風(fēng)險應(yīng)對措施，防范財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生，確保公司財務(wù)安全。4.內(nèi)部審計制度：定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等進(jìn)行審計監(jiān)督。及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司財務(wù)管理水平的提高。（三）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.公司全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度，按照規(guī)定的流程和權(quán)限辦理各項財務(wù)業(yè)務(wù)。財務(wù)部門應(yīng)加強對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的日常監(jiān)督，確保制度有效執(zhí)行。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評價，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。對違反內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.根據(jù)公司發(fā)展和外部環(huán)境變化，及時修訂和完善內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制制度的適應(yīng)性和有效性。七、酬薪制物業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司面臨的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.通過對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析，以及對市場環(huán)境、行業(yè)趨勢、政策法規(guī)等因素的研究，評估各類風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注市場動態(tài)和行業(yè)趨勢，及時調(diào)整公司經(jīng)營策略，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低市場風(fēng)險對公司的影響。2.信用風(fēng)險應(yīng)對：加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶信用狀況進(jìn)行評估和監(jiān)控。嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款規(guī)模，加強應(yīng)收賬款催收工作，降低信用風(fēng)險。3.流動性風(fēng)險應(yīng)對：合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金流動性充足。制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對突發(fā)資金短缺情況，確保公司正常運營。4.操作風(fēng)險應(yīng)對：加強內(nèi)部控制制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)操作流程，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識。建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險事件。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立財