PAGE創(chuàng)城辦財務制度總則制定目的為加強創(chuàng)城辦財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，保障創(chuàng)城工作順利開展，依據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結合創(chuàng)城辦實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于創(chuàng)城辦機關及所屬各部門的財務活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務收支活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度，規(guī)范財務審批流程，確保財務管理工作有序進行。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，確保創(chuàng)城工作目標的實現(xiàn)。4.公開透明原則：財務信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督。財務機構與人員職責財務機構設置創(chuàng)城辦設立獨立的財務部門，負責財務管理工作。財務部門應配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，確保財務工作的正常開展。財務人員職責1.財務負責人職責負責組織領導創(chuàng)城辦財務管理工作，制定財務管理制度和工作計劃。審核重要財務事項，監(jiān)督財務預算執(zhí)行情況，定期向領導匯報財務工作。協(xié)調(diào)與財政、審計等部門的關系，維護創(chuàng)城辦財務工作秩序。2.會計人員職責按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。負責財務票據(jù)的管理，做好財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務負責人編制財務預算，分析財務收支情況，提供財務數(shù)據(jù)支持。3.出納人員職責負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照規(guī)定辦理款項收付手續(xù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章，確保資金安全。預算管理預算編制1.預算編制原則堅持“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)創(chuàng)城工作任務和財力情況，合理編制預算。結合創(chuàng)城工作實際，細化預算編制內(nèi)容，提高預算的準確性和可執(zhí)行性。充分考慮預算執(zhí)行中的不確定性因素，預留一定的彈性空間。2.預算編制方法采用零基預算法，根據(jù)創(chuàng)城工作目標和任務，對各項收支進行重新評估和測算。參考上年度預算執(zhí)行情況和本年度工作計劃，合理確定預算指標。3.預算編制程序各部門根據(jù)創(chuàng)城工作任務和實際需要，提出本部門年度預算建議數(shù)，報財務部門審核。財務部門對各部門預算建議數(shù)進行匯總、審核和平衡，編制創(chuàng)城辦年度預算草案。年度預算草案經(jīng)創(chuàng)城辦領導班子審議通過后，報上級主管部門審批。預算執(zhí)行1.預算執(zhí)行原則嚴格執(zhí)行批準的預算，確保預算的嚴肅性和權威性。加強預算執(zhí)行的跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中的問題。建立健全預算執(zhí)行考核機制，對預算執(zhí)行情況進行定期考核和評價。2.預算執(zhí)行控制財務部門按照預算安排，及時足額撥付資金，確保各項創(chuàng)城工作順利開展。各部門應嚴格按照預算規(guī)定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。加強對預算執(zhí)行情況的分析和監(jiān)控，定期向領導匯報預算執(zhí)行情況，對預算執(zhí)行偏差較大的項目及時進行調(diào)整。預算調(diào)整1.預算調(diào)整條件國家政策發(fā)生重大變化，對創(chuàng)城工作產(chǎn)生重大影響。創(chuàng)城工作任務發(fā)生重大調(diào)整，導致原預算無法滿足工作需要。不可抗力因素導致預算執(zhí)行困難。2.預算調(diào)整程序各部門提出預算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財務部門對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。預算調(diào)整申請經(jīng)創(chuàng)城辦領導班子審議通過后，報上級主管部門審批。收入管理收入范圍創(chuàng)城辦收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。收入管理原則1.依法依規(guī)原則：嚴格按照國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度取得收入，確保收入合法合規(guī)。2.足額上繳原則：各項收入應及時足額上繳財政專戶或國庫，不得截留、挪用。3.票據(jù)管理原則：統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立健全票據(jù)管理制度，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。收入核算與監(jiān)督1.收入核算：財務部門按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對各項收入進行準確核算，確保收入數(shù)據(jù)真實、完整。2.收入監(jiān)督：加強對收入來源和收入情況的監(jiān)督檢查，防止亂收費、亂罰款等違規(guī)行為的發(fā)生。定期對收入情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決收入管理中存在的問題。支出管理支出范圍創(chuàng)城辦支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。支出管理原則1.厲行節(jié)約原則：嚴格控制各項支出，節(jié)約使用資金，提高資金使用效益。2.?？顚Ｓ迷瓌t：項目資金應專款專用，不得挪作他用，確保項目順利實施。3.審批控制原則：建立健全支出審批制度，嚴格按照審批程序辦理支出業(yè)務，確保支出合法合規(guī)。支出審批程序1.日常費用支出審批經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、報銷憑證等信息。部門負責人審核簽字，確認費用支出的真實性和合理性。財務負責人審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性和完整性，審核通過后簽字。創(chuàng)城辦領導審批簽字，批準后方可報銷。2.重大項目支出審批項目實施部門提出項目預算和資金使用計劃，報財務部門審核。財務部門會同相關部門對項目預算和資金使用計劃進行評審，提出評審意見。創(chuàng)城辦領導班子審議項目預算和資金使用計劃，審議通過后報上級主管部門審批。項目實施過程中，嚴格按照審批后的預算和資金使用計劃執(zhí)行，定期向領導匯報項目進展情況和資金使用情況。支出核算與監(jiān)督1.支出核算：財務部門按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對各項支出進行準確核算，確保支出數(shù)據(jù)真實、完整。2.支出監(jiān)督：加強對支出的監(jiān)督檢查，重點檢查支出的合法性、合規(guī)性、合理性和效益性。定期對支出情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決支出管理中存在的問題。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類與計價1.資產(chǎn)分類：創(chuàng)城辦資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.資產(chǎn)計價：資產(chǎn)按照取得時的實際成本計價。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置：各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)財務部門審核和創(chuàng)城辦領導批準后，按照規(guī)定的采購程序進行購置。2.固定資產(chǎn)入賬：固定資產(chǎn)購置后，財務部門及時進行賬務處理，登記固定資產(chǎn)卡片和總賬。3.固定資產(chǎn)折舊：按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。4.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)：對創(chuàng)城辦擁有的專利權、商標權、著作權等無形資產(chǎn)，按照國家有關規(guī)定進行管理和核算。2.其他資產(chǎn)：對存貨、在建工程等其他資產(chǎn)，按照相關財務制度進行管理和核算。財務報告與財務分析財務報告1.財務報告內(nèi)容：創(chuàng)城辦財務報告包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表、財政撥款收入支出表等主表以及相關附表和財務情況說明書。2.財務報告編制要求：財務報告應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定編制，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。財務分析1.財務分析內(nèi)容：財務分析主要包括預算執(zhí)行情況分析、財務收支情況分析、資產(chǎn)負債情況分析、資金使用效益分析等。2.財務分析方法：采用比較分析法（與預算比較、與上年同期比較）、比率分析法（如資產(chǎn)負債率、收入支出比率等）、趨勢分析法等方法進行財務分析。3.財務分析報告：定期撰寫財務分析報告，為領導決策提供參考依據(jù)。財務分析報告應客觀、準確地反映創(chuàng)城辦財務狀況和經(jīng)營成果，提出存在的問題和改進建議。財務監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度：創(chuàng)城辦應建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部審計：定期開展內(nèi)部審計工作，對財務收支、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進