2017年長沙市財政資金績效自評工作開展培訓(xùn)資料/sundae_meng1、長沙市財政資金績效自評總體要求

2、財政支出績效報告填寫要求3、財政支出績效報告支撐材料清單/sundae_meng1、長沙市財政資金績效自評總體要求

/sundae_meng前言

對項(xiàng)目組織管理情況、資金績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自我衡量，為迎接下階段市財政局組織的重點(diǎn)評價做好準(zhǔn)備。同時，自評資料也為今后單位項(xiàng)目立項(xiàng)申報提供參考。自評目的/sundae_meng自評資料提交的要求-電子檔提交電子檔文件：1.財政支出績效報告（提綱）2.附件1:專項(xiàng)資金自評表3.附件2:自評價評分表4.項(xiàng)目支出明細(xì)賬

上述電子檔請發(fā)送至主管處室郵箱及42309778@，上述文件請以“單位簡稱+項(xiàng)目簡稱+項(xiàng)目金額（萬元）”命名，如財政支出績效報告（好佳公司醬油多菌項(xiàng)目30萬元）,“附件1：佳佳公司醬油多菌項(xiàng)目30萬元專項(xiàng)資金自評表”等。/sundae_meng自評資料提交的要求-紙質(zhì)文件現(xiàn)場審核時需提交的紙質(zhì)文件：1、根據(jù)長沙市科技局反饋后修改的版本打印四套。2、支撐材料（一份）請按照指標(biāo)順序排列好（無需裝訂成冊），支撐材料具體請見下一頁P(yáng)PT。

說明：25萬元以上項(xiàng)目為資料審核+現(xiàn)場審核；20萬元項(xiàng)目資料審核。/sundae_meng2、財政支出績效報告填寫要求

/sundae_meng專項(xiàng)資金績效評價項(xiàng)目單位常見問題1、項(xiàng)目績效目標(biāo)不清晰、未細(xì)化、未量化2、項(xiàng)目管理制度、財務(wù)制度、專項(xiàng)資金管理制度未設(shè)立或不完善（補(bǔ)充完善）3、制定了相關(guān)的管理制度，但是未按制度規(guī)定執(zhí)行，或者制度執(zhí)行了幾年，未根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行完善4、資金使用或管理不到位。如未直接通過銀行轉(zhuǎn)賬給施工單位，先支付給報賬員，由報賬員轉(zhuǎn)賬給施工方，未提供報賬員轉(zhuǎn)賬單據(jù)（補(bǔ)充說明），或者直接轉(zhuǎn)賬給個人。5、未按規(guī)定辦理交竣工驗(yàn)收，如驗(yàn)收參與人員不合規(guī)或竣工驗(yàn)收不及時等。/sundae_meng專項(xiàng)資金績效評價項(xiàng)目單位常見問題6、財務(wù)核算不規(guī)范，未進(jìn)行專賬核算，無法提供項(xiàng)目支出明細(xì)（未進(jìn)行專賬核算的需歸集支出）。7、項(xiàng)目支出審批不嚴(yán)、附件不規(guī)范，存在白條抵庫現(xiàn)象（對項(xiàng)目支出的原始憑證開展自查）。8、項(xiàng)目自籌資金未足額到位9、項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)未達(dá)成或者無成果性證明材料10、部分競爭性項(xiàng)目未實(shí)行專家評審。11、未按規(guī)定公示項(xiàng)目資金分配結(jié)果。12、項(xiàng)目沒有嚴(yán)格按申報計(jì)劃確定的分配對象進(jìn)行分配。13、項(xiàng)目調(diào)整未取得相關(guān)部分批復(fù)，或批復(fù)滯后。/sundae_meng項(xiàng)目單位需完成的文件

財政支出績效報告（提綱）

附件1:專項(xiàng)資金自評表

附件2:自評價評分表

附件3:項(xiàng)目支出明細(xì)賬說明：此次自評績效報告是按照申報的項(xiàng)目填寫，如果一個單位申報了兩個項(xiàng)目，那么要提交兩份“財政支出績效報告”，即上述文件及支撐材料需要提交兩份。1234/sundae_meng財政支出績效報告填報注意事項(xiàng)附件3:項(xiàng)目支出明細(xì)賬填列注意事項(xiàng)：

1、專項(xiàng)資金項(xiàng)目支出：支出科目具體填列只能是設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動力費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、其他不可預(yù)計(jì)費(fèi)、間接費(fèi)用等科目。（1）項(xiàng)目支出填列應(yīng)該主要是設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動力費(fèi)。（2）會議費(fèi)：必須與項(xiàng)目相關(guān)，有參加會議的人員、時間、地點(diǎn)等信息；1/sundae_meng財政支出績效報告填報注意事項(xiàng)（3）勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)：必須簽訂勞務(wù)合同。2、財政專項(xiàng)資金與自籌資金需分開填列，自籌資金的填列可以不在表中說明1的項(xiàng)目科目中填列，可根據(jù)實(shí)際情況填列。3、財政專項(xiàng)資金必須逐筆填列，自籌資金如果涉及的支出科目很多及支出單筆金額較小，可以按照自出類型填列，支出金額填列該類型支出的總額，可以不逐筆填列/sundae_meng財政支出績效報告填報注意事項(xiàng)

2、取數(shù)注意事項(xiàng)（1）資金到位率、到位及時率的數(shù)據(jù)只是2016年專項(xiàng)資金到位的數(shù)據(jù)，如果2016年到位了2015年的財政資金分配金額，在評分表單獨(dú)說明，不納入2016年的專項(xiàng)資金到位、到位及時率指標(biāo)范圍。（2）項(xiàng)目績效：項(xiàng)目完成指標(biāo)，是項(xiàng)目開始至2016年12月31日期間的累計(jì)數(shù)，同時，單獨(dú)填列2016年的完成情況；涉及項(xiàng)目跨期的，目標(biāo)數(shù)可以根據(jù)項(xiàng)目書的目標(biāo)按照時間期數(shù)加權(quán)平均折算。2/sundae_meng3、財政支出績效報告支撐材料清單/sundae_meng財政支出績效報告—支撐材料清單序號三級指標(biāo)支撐材料1項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性項(xiàng)目申報資料：申報書、專家評審意見、主管部門審批意見、項(xiàng)目合同書2績效目標(biāo)合理性項(xiàng)目申報書、項(xiàng)目合同書3績效指標(biāo)明確性申報書、項(xiàng)目合同書4資金到位率資金安排使用情況表（即附件一中的表格）、自籌資金采取以支代收核算方式的需打印項(xiàng)目支出明細(xì)賬、復(fù)印項(xiàng)目資金到位憑證（記賬憑證和原始憑證）5到位及時率項(xiàng)目支出明細(xì)（實(shí)行了專項(xiàng)核算的單位可以直接提供項(xiàng)目支出明細(xì)賬，未實(shí)行專項(xiàng)核算的單位，需對項(xiàng)目支出進(jìn)行歸集并填列項(xiàng)目支出明細(xì)表）6管理制度健全性業(yè)務(wù)管理制度/sundae_meng財政支出績效報告—支撐材料清單序號三級指標(biāo)支撐材料7制度執(zhí)行有效性相關(guān)制度的執(zhí)行情況（制度的具體實(shí)施）、項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)圖及崗位職責(zé)8項(xiàng)目質(zhì)量可控性項(xiàng)目質(zhì)量控制制度、性能測試報告、檢測報告、《長沙市科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施情況調(diào)查表》、驗(yàn)收報告、年度總結(jié)及主管部門審核意見等9管理制度健全性財務(wù)管理制度、專項(xiàng)資金管理制度（不完善不詳細(xì)的需改進(jìn)，幾年未修改，請完善）10資金使用合規(guī)性項(xiàng)目支出明細(xì)（實(shí)行了專項(xiàng)核算的單位可以直接提供項(xiàng)目支出明細(xì)賬，未實(shí)行專項(xiàng)核算的單位，需對項(xiàng)目支出進(jìn)行歸集并填列項(xiàng)目支出明細(xì)表）11財務(wù)監(jiān)控有效性項(xiàng)目支出審批制度（財政專項(xiàng)資金都需提供憑證原件審查，請將其標(biāo)注折頁，以備現(xiàn)場檢查；復(fù)印部分大額支出的憑證）12經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況利潤表、納稅申報表、生產(chǎn)報表等。/sundae_meng財政支出績效報告—支撐材料清單序號三級指標(biāo)支撐材料13社會指標(biāo)完成情況新增崗位明細(xì)表及勞務(wù)合同、人才培養(yǎng)及隊(duì)伍建設(shè)的證明資料（尤其與項(xiàng)目直接相關(guān)的技術(shù)人員）。14技術(shù)指標(biāo)完成情況檢測報告、發(fā)表的論文等15項(xiàng)目成果完成情況成果鑒定證書、專利證書、軟件著作權(quán)、期刊論文等16項(xiàng)目進(jìn)度情況驗(yàn)收報告、實(shí)施情況調(diào)查表、年度總結(jié)及其審核意見等/sundae_meng財政支出績效報告—支撐材料清單1.項(xiàng)目申報材料、合同任務(wù)書2、項(xiàng)目資金到位憑證、項(xiàng)目資金收入明細(xì)表、項(xiàng)目支出明細(xì)賬/項(xiàng)目資金使用明細(xì)表、支出憑證等3、項(xiàng)目支出審批制度、專項(xiàng)資金管理制度、項(xiàng)目管理制度等4、項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置圖、崗位職責(zé)規(guī)范等5、本年度自籌資金到賬憑證（不含項(xiàng)目實(shí)施前已存在的設(shè)備等）6、2016年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表及