PAGE醫(yī)院招采財務制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范醫(yī)院招采財務行為，加強招采財務管理與監(jiān)督，確保醫(yī)院招采活動合法、合規(guī)、有序進行，提高資金使用效益，保障醫(yī)院各項工作的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部所有涉及物資采購、設備采購、服務采購等招采活動的財務處理及管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)相關(guān)標準和規(guī)定，確保招采活動在法律框架內(nèi)進行。2.規(guī)范性原則明確招采財務流程和操作規(guī)范，做到流程清晰、職責明確、手續(xù)完備。3.公正性原則秉持公正、公平、公開的原則，對待所有參與招采的供應商，確保競爭環(huán)境公平公正。4.效益性原則在保證招采質(zhì)量的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益，實現(xiàn)醫(yī)院資源的優(yōu)化配置。二、招采預算管理（一）預算編制1.各部門根據(jù)醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務需求以及年度工作計劃，提出招采項目申請，明確項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計金額等詳細信息。2.財務部門會同招采管理部門對各部門提交的招采申請進行審核，結(jié)合醫(yī)院財務狀況和資金安排，綜合考慮市場價格波動等因素，編制招采預算草案。3.招采預算草案經(jīng)醫(yī)院預算管理委員會審議通過后，納入醫(yī)院年度預算體系。（二）預算執(zhí)行1.嚴格按照批準的招采預算組織實施招采活動，不得擅自調(diào)整預算。如遇特殊情況確需調(diào)整預算的，應按照醫(yī)院預算調(diào)整程序進行審批。2.財務部門對招采預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，定期分析預算執(zhí)行差異，及時發(fā)現(xiàn)并解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。（三）預算調(diào)整1.因政策變化、市場價格大幅波動、業(yè)務發(fā)展需要等原因?qū)е略胁深A算無法執(zhí)行的，由招采項目實施部門提出預算調(diào)整申請。2.申請部門應詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及預計調(diào)整金額，并提供相關(guān)證明材料。3.財務部門會同招采管理部門對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見后報醫(yī)院預算管理委員會審批。經(jīng)批準的預算調(diào)整事項應及時調(diào)整相關(guān)預算指標，并在財務核算中予以反映。三、招采流程財務控制（一）采購申請與審批1.使用部門根據(jù)實際需求填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并提交至本部門負責人審核。2.部門負責人對采購申請的必要性、合理性進行審核，簽署意見后報分管領導審批。3.分管領導根據(jù)醫(yī)院整體規(guī)劃和資源配置情況，對采購申請進行審批。重大采購項目需提交醫(yī)院院長辦公會或黨委會審議決定。（二）供應商選擇與管理1.招采管理部門通過公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式確定供應商。在選擇供應商過程中，應充分考慮供應商的信譽、資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務等因素。2.建立供應商檔案，記錄供應商的基本信息、資質(zhì)證明、業(yè)績情況、合作歷史等內(nèi)容，并定期對供應商進行評估和考核。3.對于長期合作的供應商，應簽訂框架協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務、采購價格、結(jié)算方式、交貨期等條款。（三）采購合同簽訂與執(zhí)行1.采購合同由招采管理部門負責起草，經(jīng)法律事務部門審核后，報醫(yī)院法定代表人或授權(quán)代表簽署。合同內(nèi)容應明確采購物品或服務的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式、違約責任等條款。2.財務部門參與采購合同的審核，重點關(guān)注合同中的付款條款、結(jié)算方式、發(fā)票開具等財務相關(guān)內(nèi)容，確保合同條款符合醫(yī)院財務管理制度要求。3.采購部門按照合同約定及時跟蹤供應商交貨情況，組織相關(guān)部門進行驗收。驗收合格后，采購部門應及時辦理入庫手續(xù)，并將驗收報告提交財務部門。4.財務部門根據(jù)合同約定和驗收情況，及時支付采購款項。在付款前，應審核相關(guān)發(fā)票、驗收報告、合同等憑證，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)完備。（四）采購驗收與付款1.采購物品或服務到貨后，由采購部門組織使用部門、質(zhì)量控制部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等方面，確保采購物品或服務符合合同要求。2.驗收合格后，采購部門應填寫驗收單，并由驗收人員簽字確認。驗收單應作為財務付款的重要依據(jù)之一。3.供應商根據(jù)合同約定開具發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應與采購合同一致。財務部門在收到發(fā)票后，應進行嚴格審核，確保發(fā)票的真實性、合法性、完整性。4.財務部門按照合同約定的付款方式和時間，辦理付款手續(xù)。對于貨到付款的項目，在驗收合格后及時付款；對于分期付款的項目，按照合同約定的付款節(jié)點進行支付。四、招采財務核算與監(jiān)督（一）財務核算1.財務部門按照國家統(tǒng)一的會計制度和醫(yī)院財務管理制度，對招采業(yè)務進行準確、及時的會計核算。2.設立專門的招采財務賬目，詳細記錄招采項目的預算執(zhí)行情況、采購合同執(zhí)行情況、資金收付情況等信息。3.對招采過程中發(fā)生的各項費用，如采購成本、運輸費、裝卸費、保險費等，按照規(guī)定進行歸集和分配，計入相應的會計科目。（二）財務監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對招采財務活動進行審計監(jiān)督，檢查招采流程是否合規(guī)、財務核算是否準確、資金使用是否合理等。2.財務部門加強對招采資金的日常監(jiān)督管理，定期對招采項目的資金使用情況進行分析和檢查，確保資金安全、高效使用。3.建立招采財務信息公開制度，定期向醫(yī)院內(nèi)部相關(guān)部門和人員公開招采項目的預算執(zhí)行情況、采購合同執(zhí)行情況、資金收付情況等信息，接受廣大職工的監(jiān)督。五、招采風險管理（一）風險識別與評估1.識別招采過程中可能存在的風險，如市場風險、供應商違約風險、法律風險、財務風險等。2.對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。（二）風險應對措施1.針對市場風險，加強市場調(diào)研和價格監(jiān)測，合理制定采購預算和采購計劃，降低市場價格波動對招采成本的影響。2.對于供應商違約風險，在選擇供應商時嚴格考察其信譽和資質(zhì)，簽訂詳細的采購合同，明確違約責任，并加強對供應商的日常管理和監(jiān)督。3.防范法律風險，加強對招采法律法規(guī)的學習和培訓，確保招采活動符合法律法規(guī)要求。在簽訂采購合同前，充分征求法律事務部門的意見，對合同條款進行嚴格審核。4.控制財務風險，嚴格執(zhí)行招采預算管理，加強資金收付管理，確保資金安全。合理安排資金支付進度，避免資金閑置或資金鏈斷裂。六、信息管理與溝通（一）信息管理1.建立招采財務信息管理系統(tǒng)，及時記錄和更新招采項目的預算、合同、采購、驗收、付款等信息，實現(xiàn)信息的集中管理和共享。2.定期對招采財務信息進行整理和分析，為醫(yī)院決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）溝通協(xié)調(diào)1.招采管理部門與財務部門應建立定期溝通機制，及時交流招采項目進展情況、財務狀況等信息，共同解決招采過程中出現(xiàn)的問題。2.財務部門與其他相關(guān)部門，如使用部門、質(zhì)量控制部門