PAGE工地管理財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強本工地財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保工程建設(shè)資金的合理使用和安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本工地實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本工地所有涉及財務(wù)管理的部門、崗位及相關(guān)人員，包括但不限于項目經(jīng)理部、各施工班組、材料供應(yīng)商等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)報表、賬目記錄等信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋工地財務(wù)管理的各個方面，確保制度無遺漏、無死角。5.及時性原則：及時進行財務(wù)核算、報表編制和財務(wù)分析，為工地決策提供及時有效的財務(wù)信息。6.效益性原則：在確保工程質(zhì)量和進度的前提下，合理配置資源，降低成本，提高資金使用效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，配備專業(yè)的財務(wù)人員，負責(zé)工地的財務(wù)管理工作。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負責(zé)人職責(zé)全面負責(zé)工地財務(wù)管理工作，制定和完善財務(wù)管理制度，組織實施財務(wù)預(yù)算、核算、監(jiān)督等工作。參與工地重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)專業(yè)意見，確保決策的科學(xué)性和合理性。負責(zé)與上級主管部門、稅務(wù)機關(guān)、銀行等相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)，維護良好的外部財務(wù)關(guān)系。定期對財務(wù)工作進行總結(jié)和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，為工地管理提供有力的財務(wù)支持。2.會計人員職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和報告，為財務(wù)決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對各項費用支出進行審核，確保支出的合理性和合規(guī)性。負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作，保證會計檔案的完整性和安全性。3.出納人員職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保現(xiàn)金和銀行存款的安全。負責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)票據(jù)，確保其安全完整。協(xié)助會計人員進行財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和信息。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，由項目經(jīng)理部牽頭，組織各部門根據(jù)工程進度計劃、成本預(yù)算等編制下一年度的財務(wù)預(yù)算草案。2.財務(wù)預(yù)算應(yīng)涵蓋工程收入、成本費用、利潤等主要指標(biāo)，并分解到各季度、各月份。3.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮工程實際情況、市場變化、政策調(diào)整等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算審批1.財務(wù)預(yù)算草案編制完成后，提交項目經(jīng)理審核，經(jīng)項目經(jīng)理審核通過后，報上級主管部門審批。2.上級主管部門應(yīng)對預(yù)算的合理性、可行性進行審查，提出修改意見，經(jīng)修改完善后予以批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.根據(jù)批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算，各部門應(yīng)嚴(yán)格組織實施，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并采取有效措施進行調(diào)整。3.如因工程變更、市場變化等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（四）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、成本控制情況、資金使用效益等。3.根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預(yù)算目標(biāo)的部門和個人進行相應(yīng)的處罰。四、收入管理（一）工程價款收入1.工程價款收入應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和時間及時收取。2.財務(wù)部門應(yīng)建立工程價款收入臺賬，詳細記錄工程合同金額、已收金額、應(yīng)收未收金額等信息。3.對于逾期未收回的工程價款，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施進行催收。（二）其他收入1.工地取得的其他收入，如材料銷售收入、廢舊物資處置收入等，應(yīng)按照規(guī)定及時入賬。2.其他收入的核算應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范，確保收入的真實性和合法性。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.工程成本：包括直接成本和間接成本。直接成本主要包括人工費、材料費、機械使用費等；間接成本主要包括項目經(jīng)理部管理人員工資、辦公費、差旅費等。2.期間費用：包括管理費用、銷售費用和財務(wù)費用。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確各部門在成本費用控制中的職責(zé)和權(quán)限。2.加強對工程成本的核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本控制中的薄弱環(huán)節(jié)，并采取有效措施進行改進。3.嚴(yán)格控制期間費用支出，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進行費用報銷。（三）成本費用核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行成本費用核算，確保成本費用數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.成本費用核算應(yīng)按照工程項目、成本費用項目等進行明細核算，以便于成本分析和控制。（四）成本費用分析與考核1.定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，為成本控制提供依據(jù)。2.建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價，將考核結(jié)果與績效掛鉤。六、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)工程建設(shè)需要，合理籌集資金，確保資金供應(yīng)的及時性和充足性。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股東出資、工程款預(yù)收等。3.籌集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保資金來源合法、合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于工程建設(shè)相關(guān)支出。3.加強對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，防止資金挪用、浪費等現(xiàn)象的發(fā)生。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時。2.加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，優(yōu)化資金結(jié)算方式，提高資金使用效率。3.定期對銀行賬戶進行清理，確保賬戶資金安全。（四）資金風(fēng)險管理1.識別和評估資金風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場變化，及時調(diào)整資金策略，防范資金風(fēng)險。3.建立資金風(fēng)險預(yù)警機制，對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險及時發(fā)出預(yù)警信號，并采取有效措施進行處理。七、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.根據(jù)工程建設(shè)需要，合理購置固定資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，確保購置行為的合規(guī)性。3.購置固定資產(chǎn)應(yīng)進行充分的市場調(diào)研，選擇性價比高的產(chǎn)品。（二）固定資產(chǎn)核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行固定資產(chǎn)核算，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊、凈值等信息。2.固定資產(chǎn)折舊方法應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，一經(jīng)確定不得隨意變更。（三）固定資產(chǎn)清查1.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。2.對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置行為的合規(guī)性。2.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定進行核算。八、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財務(wù)操作流程。2.財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)預(yù)算、收入、成本費用、資金、固定資產(chǎn)等各個方面。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)內(nèi)部控制制度，確保各項財務(wù)活動符合制度規(guī)定。2.加強對財務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.定期對財務(wù)內(nèi)部控制制度進行評估和修訂，確保制度的有效性和適應(yīng)性。（三）內(nèi)部審計1.設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對工地財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計。2.內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性和合法性、工程成本的控制情況等。3.對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。九、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表編制1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和上級主管部門的要求，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時，確保財務(wù)信息的真實性和可靠性。（二）財務(wù)分析1.定期對財務(wù)報表進行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為工地決策提供財務(wù)支持。2.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、資金使用效益分析等內(nèi)容。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，促進工地財務(wù)管理水平的提高。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案收集與整理1.財務(wù)部門應(yīng)及時收集、整理各類財務(wù)檔案，包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、審計報告、合同協(xié)議等。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照類別、年度、月份等進行分類整理，確保檔案的系統(tǒng)性和完整性。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全。2.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，保管期限應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定。（三）檔案查閱與借閱1.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)檔案查閱與借閱制度，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自查閱或借閱財務(wù)檔案。2.查