PAGE無坐支現(xiàn)金財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金收支行為，加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行收支兩條線原則，杜絕坐支現(xiàn)金現(xiàn)象，確保公司財務(wù)安全，維護正常的財經(jīng)秩序，保障公司資金的合理使用和有效運作。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在涉及現(xiàn)金收支的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動。3.制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司實際情況制定。二、現(xiàn)金收支管理原則1.收支兩條線原則公司現(xiàn)金收入應(yīng)及時繳存銀行，不得用于直接支付公司自身的支出；公司現(xiàn)金支出應(yīng)通過銀行存款賬戶支付，不得從現(xiàn)金收入中直接坐支。2.合規(guī)性原則現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部財務(wù)制度，確保每一筆現(xiàn)金收支都合法合規(guī)。3.準確性原則現(xiàn)金收支記錄應(yīng)準確、完整、及時，做到賬實相符、賬賬相符，如實反映公司現(xiàn)金收支情況。4.安全性原則加強現(xiàn)金保管和使用過程中的安全防范措施，確?，F(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失或挪用等情況發(fā)生。三、現(xiàn)金收入管理1.收入范圍公司現(xiàn)金收入主要包括：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；收到的租金、押金、違約金等其他現(xiàn)金收入；從銀行提取現(xiàn)金超過庫存限額部分的現(xiàn)金收入等。2.收款流程業(yè)務(wù)部門：業(yè)務(wù)人員在與客戶發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來并取得現(xiàn)金收入時，應(yīng)及時開具收款憑證，收款憑證應(yīng)注明收款日期、客戶名稱、收款金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等詳細信息。收款憑證一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)作為記賬憑證附件，一聯(lián)留存業(yè)務(wù)部門備查。財務(wù)部門：業(yè)務(wù)人員應(yīng)在每日下班前將當(dāng)日收到的現(xiàn)金及收款憑證一并交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對收款憑證和現(xiàn)金進行核對，核對無誤后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并開具現(xiàn)金繳存單。繳存銀行：財務(wù)人員應(yīng)于次日將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶，并在現(xiàn)金繳存單上加蓋銀行收訖章?，F(xiàn)金繳存單應(yīng)注明繳存日期、繳存金額、繳存銀行等信息。財務(wù)人員應(yīng)及時將現(xiàn)金繳存單交至?xí)嬋藛T進行賬務(wù)處理。3.特殊情況處理如因特殊原因無法及時繳存銀行的現(xiàn)金收入，業(yè)務(wù)部門應(yīng)向財務(wù)部門說明情況，并經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人批準后，將現(xiàn)金暫存于公司保險柜中，但存放時間不得超過一個工作日。超過一個工作日的，必須繳存銀行。四、現(xiàn)金支出管理1.支出范圍公司現(xiàn)金支出主要包括：職工工資、獎金、津貼、補貼；個人勞務(wù)報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.付款流程申請：公司各部門因業(yè)務(wù)需要發(fā)生現(xiàn)金支出時，應(yīng)填寫現(xiàn)金支出申請表，注明支出日期、支出事由、支出金額、收款單位或個人等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字。審批：現(xiàn)金支出申請表經(jīng)部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)制度和資金狀況對現(xiàn)金支出申請表進行審核，審核無誤后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司實際情況對現(xiàn)金支出申請表進行審批，審批通過后，在現(xiàn)金支出申請表上簽字。支付：財務(wù)人員根據(jù)經(jīng)審批的現(xiàn)金支出申請表，開具現(xiàn)金支票或提取現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時，財務(wù)人員應(yīng)要求收款單位或個人在現(xiàn)金支出憑證上簽字，并加蓋“現(xiàn)金付訖”章?，F(xiàn)金支出憑證應(yīng)注明支付日期、支付事由、支付金額、收款單位或個人等信息。3.支付限額除本制度規(guī)定的可以使用現(xiàn)金支付的項目外，其他支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。結(jié)算起點為[X]元，超過結(jié)算起點的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。五、庫存現(xiàn)金管理1.限額設(shè)定公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量，合理核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。庫存現(xiàn)金限額經(jīng)開戶銀行核定后，公司必須嚴格遵守。2.保管要求公司應(yīng)設(shè)置專門的保險柜存放庫存現(xiàn)金，并指定專人負責(zé)保管。保險柜應(yīng)放置在安全可靠的地點，配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。保管人員應(yīng)嚴格遵守保險柜鑰匙保管制度，不得隨意將鑰匙交予他人。3.盤點清查財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點清查，確保賬實相符。盤點清查工作應(yīng)由財務(wù)部門負責(zé)人或指定專人負責(zé)，盤點清查人員不得少于兩人。盤點清查應(yīng)在現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)結(jié)束后進行，并填寫庫存現(xiàn)金盤點表。庫存現(xiàn)金盤點表應(yīng)注明盤點日期、實存金額、賬存金額、差異金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、坐支現(xiàn)金的禁止與處罰1.禁止規(guī)定公司嚴禁任何部門和個人坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金是指公司從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于支付的行為。2.處罰措施如發(fā)現(xiàn)有坐支現(xiàn)金行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：對坐支現(xiàn)金金額較小、情節(jié)較輕的，給予警告處分，并責(zé)令限期改正。對坐支現(xiàn)金金額較大、情節(jié)嚴重的，除責(zé)令限期改正外，給予相關(guān)責(zé)任人罰款[X]元的處罰，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。如坐支現(xiàn)金行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，定期對現(xiàn)金收支憑證、庫存現(xiàn)金等進行核對，確?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)符合本制度規(guī)定。同時，公司審計部門應(yīng)定期對公司現(xiàn)金收支情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合開戶銀行