PAGE公司收銀員財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司收銀員的財(cái)務(wù)工作流程，確保公司資金的安全、準(zhǔn)確收付，提高財(cái)務(wù)工作效率，維護(hù)公司的正常財(cái)務(wù)秩序。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有從事收銀員工作的人員。3.基本原則遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。堅(jiān)持準(zhǔn)確性原則，保證每一筆收款和付款都準(zhǔn)確無(wú)誤。遵循及時(shí)性原則，及時(shí)處理各類(lèi)款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，不得拖延。強(qiáng)化保密性原則，收銀員應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露。二、崗位職責(zé)1.收款職責(zé)負(fù)責(zé)公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的收款工作，準(zhǔn)確收取現(xiàn)金、支票、銀行卡等各類(lèi)款項(xiàng)。核對(duì)收款金額與銷(xiāo)售憑證一致，確保收款準(zhǔn)確無(wú)誤。開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票，確保票據(jù)內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。2.付款職責(zé)根據(jù)公司審批后的付款申請(qǐng)，辦理各類(lèi)款項(xiàng)的支付。核對(duì)付款金額、收款人信息等，確保付款安全。保存付款憑證，以備后續(xù)查詢和核對(duì)。3.現(xiàn)金管理職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管和盤(pán)點(diǎn)工作。確?，F(xiàn)金庫(kù)存安全，每日下班前將現(xiàn)金繳存銀行，不得留存大量現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金限額管理制度，不得超限額留存現(xiàn)金。4.票據(jù)管理職責(zé)負(fù)責(zé)收款收據(jù)、發(fā)票等票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、保管和核銷(xiāo)工作。按照規(guī)定使用票據(jù)，不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)。定期盤(pán)點(diǎn)票據(jù)庫(kù)存，確保票據(jù)安全。5.賬目核對(duì)職責(zé)每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，核對(duì)當(dāng)日收款、付款賬目，確保賬實(shí)相符。定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬目差異問(wèn)題。協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和盤(pán)點(diǎn)工作。三、收款流程1.接待顧客熱情接待每一位顧客，主動(dòng)詢問(wèn)顧客需求。確認(rèn)顧客購(gòu)買(mǎi)的商品或服務(wù)內(nèi)容。2.掃描商品或記錄服務(wù)使用收銀設(shè)備準(zhǔn)確掃描商品條碼或記錄服務(wù)項(xiàng)目。核對(duì)商品信息和服務(wù)內(nèi)容是否與銷(xiāo)售憑證一致。3.計(jì)算金額根據(jù)掃描的商品或服務(wù)信息，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收金額。如有促銷(xiāo)活動(dòng)、折扣等情況，按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)算和扣除。4.收款方式選擇告知顧客可供選擇的收款方式，如現(xiàn)金、支票、銀行卡等。根據(jù)顧客意愿選擇合適的收款方式進(jìn)行收款。5.收款操作收取現(xiàn)金時(shí)，當(dāng)面點(diǎn)清，驗(yàn)明真?zhèn)?。收取支票時(shí)，仔細(xì)核對(duì)支票內(nèi)容，包括出票日期、金額、收款人等，確保支票真實(shí)有效。收取銀行卡時(shí)，按照刷卡流程進(jìn)行操作，確保交易成功。6.開(kāi)具票據(jù)根據(jù)收款金額開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票。在票據(jù)上注明收款日期、收款方式、金額等信息。將票據(jù)交付給顧客，并提醒顧客妥善保管。7.找零與交付商品如收取現(xiàn)金，按照應(yīng)收金額找零，將找零金額和商品一并交付給顧客。如通過(guò)其他方式收款，告知顧客交易成功，并交付商品。四、付款流程1.付款申請(qǐng)相關(guān)部門(mén)或人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款人等信息。付款申請(qǐng)單需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批簽字。2.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)收到付款申請(qǐng)單后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核。審核付款金額是否合理，付款事由是否符合公司規(guī)定，審批手續(xù)是否齊全。如審核通過(guò)，在付款申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)；如審核不通過(guò)，注明原因并退回申請(qǐng)單。3.總經(jīng)理審批超過(guò)一定金額的付款申請(qǐng)需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求進(jìn)行審批決策。4.付款辦理收銀員根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單辦理付款手續(xù)。核對(duì)付款金額、收款人信息等，確保付款準(zhǔn)確無(wú)誤。選擇合適的付款方式進(jìn)行付款，如現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。5.記錄與存檔付款完成后，在付款申請(qǐng)單上注明付款日期、付款方式等信息。將付款申請(qǐng)單及相關(guān)憑證存檔，以備后續(xù)查詢和核對(duì)。五、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收付原則嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收付的相關(guān)規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金收付必須當(dāng)面點(diǎn)清，確保金額準(zhǔn)確、真?zhèn)螣o(wú)誤。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，設(shè)定合理的現(xiàn)金庫(kù)存限額。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將超出庫(kù)存限額的現(xiàn)金繳存銀行。3.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)每日下班前，收銀員應(yīng)自行盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，確保賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查現(xiàn)金管理情況。六、票據(jù)管理1.票據(jù)領(lǐng)購(gòu)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)工作，按照規(guī)定程序向稅務(wù)機(jī)關(guān)或相關(guān)部門(mén)領(lǐng)購(gòu)收款收據(jù)、發(fā)票等票據(jù)。領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，填寫(xiě)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，注明票據(jù)種類(lèi)、數(shù)量等信息，經(jīng)審批后辦理領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。2.票據(jù)開(kāi)具收銀員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開(kāi)具票據(jù)，確保票據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。開(kāi)具票據(jù)時(shí)，注明收款日期、收款方式、金額、客戶名稱等信息。在票據(jù)上加蓋公司財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。3.票據(jù)保管設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，確保票據(jù)安全。票據(jù)應(yīng)分類(lèi)存放，按照號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，檢查票據(jù)庫(kù)存數(shù)量與賬目是否一致。4.票據(jù)核銷(xiāo)票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷(xiāo)。核銷(xiāo)時(shí)，核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的內(nèi)容是否一致，確保票據(jù)已全部開(kāi)具且金額準(zhǔn)確。將核銷(xiāo)后的票據(jù)存根聯(lián)妥善保管，以備后續(xù)查驗(yàn)。七、賬目核對(duì)與報(bào)表編制1.賬目核對(duì)每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日收款、付款賬目。核對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與實(shí)際收付金額是否一致。定期與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決賬目差異問(wèn)題。2.報(bào)表編制收銀員應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門(mén)要求，定期編制收款日?qǐng)?bào)表、付款日?qǐng)?bào)表等相關(guān)報(bào)表。報(bào)表內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、完整，包括收款金額、付款金額、收款方式、付款事由等信息。將編制好的報(bào)表及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督崗位，定期對(duì)收銀員的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括收款、付款流程的執(zhí)行情況，現(xiàn)金管理、票據(jù)管理情況，賬目核對(duì)情況等。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。2.外部審計(jì)公司定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)收銀員的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行重點(diǎn)檢查，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，及時(shí)調(diào)整和完善財(cái)務(wù)制度和工作流程。九、違規(guī)處理1.違反財(cái)務(wù)制度行為收銀員如有違反本財(cái)務(wù)制度的行為，如收款不準(zhǔn)確、付款違規(guī)、現(xiàn)金管理不善、票據(jù)管理不當(dāng)?shù)龋瑢⒁暻楣?jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰措施對(duì)于輕微違規(guī)行為，給予警告處分，