PAGE甲乙雙方財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范甲乙雙方在合作過程中的財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，保障雙方的合法權(quán)益，促進(jìn)合作項(xiàng)目的順利開展，遵循國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序。（二）適用范圍本制度適用于甲乙雙方在[合作項(xiàng)目名稱]合作期間涉及的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于資金收付、成本核算、費(fèi)用報(bào)銷、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。（三）基本原則1.合法性原則甲乙雙方的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)行業(yè)規(guī)定，確保財(cái)務(wù)行為的合法性。2.真實(shí)性原則財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映甲乙雙方合作項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或偽造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。3.完整性原則涵蓋合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)制度的全面性和完整性，避免出現(xiàn)管理漏洞。4.及時(shí)性原則財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)記錄、整理和報(bào)告，以便雙方能夠及時(shí)了解項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況，做出合理決策。5.權(quán)責(zé)明確原則明確甲乙雙方在財(cái)務(wù)活動(dòng)中的權(quán)利和責(zé)任，避免因職責(zé)不清導(dǎo)致財(cái)務(wù)問題。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置1.雙方應(yīng)根據(jù)合作項(xiàng)目的規(guī)模和管理要求，分別設(shè)立相應(yīng)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)處理合作項(xiàng)目的日常財(cái)務(wù)工作。2.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備完善的內(nèi)部管理制度，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.甲乙雙方應(yīng)配備具備專業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)和技能的人員擔(dān)任財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，保守財(cái)務(wù)秘密，不得泄露雙方的財(cái)務(wù)信息。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.甲方財(cái)務(wù)人員職責(zé)負(fù)責(zé)編制甲方在合作項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，定期向甲方管理層匯報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況。審核甲方在合作項(xiàng)目中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)甲方在合作項(xiàng)目中的資金管理，包括資金收付、資金調(diào)度等，確保資金安全。協(xié)助甲方管理層進(jìn)行項(xiàng)目成本控制和財(cái)務(wù)分析，為項(xiàng)目決策提供財(cái)務(wù)支持。2.乙方財(cái)務(wù)人員職責(zé)負(fù)責(zé)編制乙方在合作項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，定期向乙方管理層匯報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況。審核乙方在合作項(xiàng)目中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)乙方在合作項(xiàng)目中的資金管理，包括資金收付、資金調(diào)度等，確保資金安全。協(xié)助乙方管理層進(jìn)行項(xiàng)目成本控制和財(cái)務(wù)分析，為項(xiàng)目決策提供財(cái)務(wù)支持。三、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.甲乙雙方應(yīng)根據(jù)合作項(xiàng)目的工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，共同編制年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，確保預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。3.資金預(yù)算經(jīng)雙方審核批準(zhǔn)后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（二）資金收付管理1.甲方資金收付管理甲方應(yīng)建立健全資金收付管理制度，明確資金收付的流程和審批權(quán)限。甲方在收到合作項(xiàng)目款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)開具合法有效的收款憑證，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。甲方支付合作項(xiàng)目款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核付款申請(qǐng)，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。付款憑證應(yīng)妥善保管，作為財(cái)務(wù)核算的依據(jù)。2.乙方資金收付管理乙方應(yīng)建立健全資金收付管理制度，明確資金收付的流程和審批權(quán)限。乙方在收到合作項(xiàng)目款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)開具合法有效的收款憑證，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。乙方支付合作項(xiàng)目款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核付款申請(qǐng)，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。付款憑證應(yīng)妥善保管，作為財(cái)務(wù)核算的依據(jù)。（三）資金安全管理1.甲乙雙方應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，采取必要的安全措施，確保資金的安全。2.資金存放應(yīng)選擇安全可靠的金融機(jī)構(gòu)，確保資金的存儲(chǔ)安全。3.加強(qiáng)對(duì)資金收付過程的監(jiān)控，防止資金被盜用、挪用等情況的發(fā)生。四、成本費(fèi)用管理（一）成本核算管理1.甲乙雙方應(yīng)分別對(duì)合作項(xiàng)目中的成本進(jìn)行核算，明確成本核算的對(duì)象、方法和流程。2.成本核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保成本核算的準(zhǔn)確性和合理性。3.定期對(duì)成本核算結(jié)果進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，采取有效措施降低成本。（二）費(fèi)用報(bào)銷管理1.甲方費(fèi)用報(bào)銷管理甲方應(yīng)制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)的發(fā)票、憑證等資料，按照審批流程進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合法性和合理性。對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)不予報(bào)銷。2.乙方費(fèi)用報(bào)銷管理乙方應(yīng)制定費(fèi)用報(bào)銷制度，明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)的發(fā)票、憑證等資料，按照審批流程進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合法性和合理性。對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)不予報(bào)銷。（三）成本費(fèi)用控制1.甲乙雙方應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施。2.定期對(duì)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.通過成本費(fèi)用控制，提高合作項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。五、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.甲乙雙方應(yīng)按照國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表，以及相關(guān)的附表和附注。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映合作項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送雙方管理層和相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.甲乙雙方應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析等內(nèi)容，通過分析找出存在的問題和原因，提出改進(jìn)措施和建議。3.加強(qiáng)對(duì)合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)警，及時(shí)采取措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.甲乙雙方應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。2.稅務(wù)申報(bào)應(yīng)準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)或遲報(bào)。繳納稅款應(yīng)及時(shí)、足額，不得拖欠。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策的變化，確保稅務(wù)申報(bào)和繳納工作的合規(guī)性。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，甲乙雙方可以進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮合作項(xiàng)目的實(shí)際情況和稅收政策的規(guī)定，制定合理的稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報(bào)雙方管理層審批，并按照規(guī)定進(jìn)行備案。七、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.甲乙雙方應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)合作項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、成本費(fèi)用審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等內(nèi)容，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。3.內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告雙方管理層。（二）外部審計(jì)1.根據(jù)合作項(xiàng)目的需要，甲乙雙方可以聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)合作項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。2.外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和信譽(yù)，并按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行審計(jì)。3.外部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送雙方管理層，作為決策的參考依據(jù)。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.甲乙雙方應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督，建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)包括對(duì)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督、對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、對(duì)財(cái)務(wù)信息披露的監(jiān)督等內(nèi)容。3.對(duì)違反財(cái)務(wù)制度和法律法規(guī)的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正和處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、附則（一）制度解釋權(quán)本制度由甲乙