PAGE社區(qū)團(tuán)隊(duì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范社區(qū)團(tuán)隊(duì)的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化、透明化，保障社區(qū)團(tuán)隊(duì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和可持續(xù)發(fā)展，合理、有效地使用資金，提高資金使用效益，維護(hù)社區(qū)團(tuán)隊(duì)及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)團(tuán)隊(duì)內(nèi)部的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)管理、預(yù)算編制與執(zhí)行等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)操作行為。3.透明性原則：財(cái)務(wù)信息公開(kāi)透明，接受社區(qū)成員的監(jiān)督。4.效益性原則：合理配置資源，追求資金使用的最大效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置社區(qū)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)社區(qū)團(tuán)隊(duì)的財(cái)務(wù)管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。審核財(cái)務(wù)收支，監(jiān)督資金使用情況。協(xié)調(diào)與外部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算管理。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等日常資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)票據(jù)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)社區(qū)團(tuán)隊(duì)的工作計(jì)劃、業(yè)務(wù)活動(dòng)安排以及以往財(cái)務(wù)收支情況，結(jié)合實(shí)際需求和發(fā)展目標(biāo)，編制年度預(yù)算。2.編制內(nèi)容：包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。收入預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)收入來(lái)源和金額；支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類進(jìn)行編制，詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算金額。3.編制流程各部門根據(jù)工作需要提出本部門的預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，提出調(diào)整建議。預(yù)算草案經(jīng)社區(qū)團(tuán)隊(duì)管理層審議通過(guò)后，報(bào)相關(guān)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、社區(qū)團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)變化等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要增減預(yù)算項(xiàng)目的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)社區(qū)團(tuán)隊(duì)管理層審議通過(guò)后，報(bào)相關(guān)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。四、收入管理（一）收入范圍社區(qū)團(tuán)隊(duì)的收入主要包括以下幾類：1.捐贈(zèng)收入：接受個(gè)人、企業(yè)、社會(huì)組織等的捐贈(zèng)款項(xiàng)。2.會(huì)費(fèi)收入：會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)。3.服務(wù)收入：通過(guò)提供社區(qū)服務(wù)所獲得的收入。4.政府補(bǔ)助收入：獲得政府部門的財(cái)政撥款、補(bǔ)貼等。5.其他收入：如利息收入、租金收入等。（二）收入確認(rèn)與計(jì)量1.捐贈(zèng)收入應(yīng)在實(shí)際收到捐贈(zèng)款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)收入。2.會(huì)費(fèi)收入應(yīng)按照會(huì)員繳費(fèi)期限和金額確認(rèn)收入。3.服務(wù)收入應(yīng)在服務(wù)完成并經(jīng)客戶確認(rèn)后確認(rèn)收入。4.政府補(bǔ)助收入應(yīng)按照政府相關(guān)文件規(guī)定的條件和金額確認(rèn)收入。5.其他收入應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生金額確認(rèn)收入。（三）收入核算與管理1.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。2.建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息。3.對(duì)捐贈(zèng)收入，應(yīng)按照捐贈(zèng)者的意愿和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用，并及時(shí)向捐贈(zèng)者反饋捐贈(zèng)資金的使用情況。五、支出管理（一）支出范圍社區(qū)團(tuán)隊(duì)的支出主要包括以下幾類：1.人員費(fèi)用：包括工資、獎(jiǎng)金、福利等。2.辦公費(fèi)用：如辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。3.業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用：開(kāi)展社區(qū)活動(dòng)、項(xiàng)目所需的費(fèi)用，如場(chǎng)地租賃、設(shè)備購(gòu)置、活動(dòng)策劃等。4.差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因工作需要出差發(fā)生的費(fèi)用。5.其他費(fèi)用：如固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修費(fèi)用等。（二）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。3.審批流程一般包括：經(jīng)辦人填寫支出申請(qǐng)表，說(shuō)明支出事由、金額等；部門負(fù)責(zé)人審核；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；管理層審批。（三）支出核算與管理1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行支出核算，確保支出記錄準(zhǔn)確、完整。2.嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)支出。3.根據(jù)支出性質(zhì)和用途，合理分類核算各項(xiàng)支出。4.定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析，評(píng)估支出效益，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（四）費(fèi)用報(bào)銷1.員工應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷流程和要求進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷憑證。2.報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，且內(nèi)容完整、字跡清晰。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過(guò)后予以報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類社區(qū)團(tuán)隊(duì)的資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等。1.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高，且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋、設(shè)備、交通工具等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置與處置1.資產(chǎn)購(gòu)置固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，納入預(yù)算管理。購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬手續(xù)。2.資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，包括提出處置申請(qǐng)、評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值、確定處置方式等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈收益應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）資產(chǎn)清查1.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等方面的清查。3.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬目。（四）資產(chǎn)保管與維護(hù)1.建立資產(chǎn)保管制度，明確資產(chǎn)保管責(zé)任。2.對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保其正常使用。3.對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)管理，防止丟失、損壞等情況發(fā)生。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映社區(qū)團(tuán)隊(duì)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求報(bào)送社區(qū)團(tuán)隊(duì)管理層、相關(guān)決策機(jī)構(gòu)以及其他有關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，評(píng)估社區(qū)團(tuán)隊(duì)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金使用效益。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、盈利能力分析等方面。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，為社區(qū)團(tuán)隊(duì)的決策提供依據(jù)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.社區(qū)團(tuán)隊(duì)成員有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為有權(quán)提出意見(jiàn)和建議。（二）內(nèi)部審計(jì)1.定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)