PAGE機關(guān)工委財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范機關(guān)工委的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障機關(guān)工委各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合機關(guān)工委實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于機關(guān)工委機關(guān)及所屬各部門。（三）基本原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.堅持統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，合理安排各項資金，提高資金使用效益。3.實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的財務(wù)管理體制，明確各部門在財務(wù)管理中的職責(zé)權(quán)限。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)機關(guān)工委領(lǐng)導(dǎo)對本單位的財務(wù)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，負(fù)責(zé)審批重大財務(wù)事項，監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法律法規(guī)和規(guī)章制度，制定本單位的財務(wù)管理制度和實施細(xì)則，并組織實施。2.負(fù)責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算和決算，定期進行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.負(fù)責(zé)組織會計核算，及時、準(zhǔn)確、完整地記錄和反映本單位的財務(wù)收支情況。4.負(fù)責(zé)財務(wù)資金的管理和監(jiān)督，確保資金安全，提高資金使用效益。5.負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。6.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，按照預(yù)算安排合理使用資金，不得擅自擴大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好財務(wù)管理工作，及時提供財務(wù)核算所需的資料和信息。3.各部門應(yīng)加強對本部門資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全完整。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)機關(guān)工委的年度工作計劃和任務(wù)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，按照財政部門的要求，編制年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實際需要，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報機關(guān)工委領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、機構(gòu)變動、工作任務(wù)變化等原因，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)在年度預(yù)算執(zhí)行中期提出，并報機關(guān)工委領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項，應(yīng)及時下達(dá)給各部門執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。（四）決算管理1.年度終了，財務(wù)部門應(yīng)按照財政部門的要求，編制年度財務(wù)決算。2.決算編制應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映本單位年度財務(wù)收支情況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對決算工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，確保決算工作按時完成。四、收入管理（一）收入范圍機關(guān)工委的收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.各項收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額收取，不得截留、挪用。2.收入應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，使用合法有效的票據(jù)。（三）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行收入核算，確保收入核算的準(zhǔn)確性和完整性。2.各項收入應(yīng)及時入賬，不得私設(shè)小金庫。五、支出管理（一）支出范圍機關(guān)工委的支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出管理原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保支出合法合規(guī)。2.堅持勤儉節(jié)約、講求績效的原則，合理安排各項支出，提高資金使用效益。3.根據(jù)預(yù)算安排和工作需要，嚴(yán)格控制支出規(guī)模，不得超預(yù)算支出。（三）支出審批1.各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序辦理審批手續(xù)。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報機關(guān)工委領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進行審批，不得越權(quán)審批。（四）支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，確保支出核算的準(zhǔn)確性和完整性。2.各項支出應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。（五）費用報銷1.費用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定執(zhí)行，報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效。2.報銷人員應(yīng)填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。3.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，并簽字確認(rèn)。4.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)按照審批權(quán)限進行審批，并簽字確認(rèn)。5.財務(wù)部門應(yīng)審核報銷憑證是否符合規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全等，審核無誤后予以報銷。六、政府采購管理（一）采購范圍機關(guān)工委的政府采購范圍包括貨物、工程和服務(wù)等。（二）采購原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)政府采購法律法規(guī)和規(guī)章制度，確保采購活動合法合規(guī)。2.遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，提高采購?fù)该鞫?，維護國家利益和社會公共利益。3.按照預(yù)算安排和實際需要，合理確定采購規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，提高資金使用效益。（三）采購程序1.編制采購預(yù)算：財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)機關(guān)工委的年度工作計劃和任務(wù)，結(jié)合實際需要，編制政府采購預(yù)算。2.制定采購計劃：各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作需要，提出政府采購計劃，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，報機關(guān)工委領(lǐng)導(dǎo)審批。3.組織采購活動：采購部門應(yīng)按照政府采購程序，組織實施采購活動。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。4.簽訂采購合同：采購部門應(yīng)與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。5.驗收付款：采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員對采購貨物、工程和服務(wù)進行驗收，驗收合格后，財務(wù)部門按照合同約定支付貨款。七、國有資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍機關(guān)工委的國有資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)管理原則1.堅持資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的原則，推行實物費用定額制度，促進資產(chǎn)整合與共享共用，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的緊密統(tǒng)一。2.堅持所有權(quán)和使用權(quán)相分離的原則，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)權(quán)限。3.堅持資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的原則，加強對資產(chǎn)的財務(wù)核算和監(jiān)督。4.堅持實物管理與價值管理相結(jié)合的原則，加強對資產(chǎn)的實物管理和價值管理。（三）資產(chǎn)配置1.資產(chǎn)配置應(yīng)根據(jù)機關(guān)工委的工作需要和實際情況，按照國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進行配置。2.資產(chǎn)配置應(yīng)遵循合理、節(jié)約、有效的原則，避免重復(fù)配置和浪費。3.新增資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。（四）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)加強對本部門資產(chǎn)的使用管理，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。2.資產(chǎn)使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途。3.資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的維修、保養(yǎng)等費用，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和程序進行，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢、報損等。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定上繳國庫。（六）資產(chǎn)清查1.財務(wù)部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查工作應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和程序進行，清查結(jié)果應(yīng)及時上報機關(guān)工委領(lǐng)導(dǎo)。3.對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行處理。八、財務(wù)監(jiān)督（一）監(jiān)督機制1.建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)工作的全過程監(jiān)督。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對本單位的財務(wù)收支情況進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.機關(guān)工委領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強對財務(wù)工作的監(jiān)督檢查，并定期聽取財務(wù)工作匯報。（二）監(jiān)督內(nèi)容1.財務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整情況。3.收入、支出管理情況。4.政府采購管理情況。5.國有資產(chǎn)管理情況。（三）責(zé)任追究1.對違反財務(wù)制度的行為，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對因工作失誤或故意違規(guī)造成財務(wù)損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任。九、財務(wù)信息化管理（一）信息化建設(shè)目標(biāo)1.建立健全財務(wù)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)工作的信息化、自動化和規(guī)范化。2.提高財務(wù)工作效率和質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供及時、準(zhǔn)確、全面的財務(wù)信息支持。（二）信息化管理內(nèi)容1.財務(wù)核算系統(tǒng)：實現(xiàn)財務(wù)核算工作的自動化，提高財務(wù)核算的準(zhǔn)確性和效率。2.預(yù)算管理系統(tǒng)：實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算等工作的信息化管理，提高預(yù)算管理的科學(xué)性和規(guī)范性。3.資產(chǎn)管理系統(tǒng)：實現(xiàn)資產(chǎn)配置、使用、處置和清查等工作的信息化管理，提高資產(chǎn)管理的效率和水平。4.財務(wù)分析系統(tǒng)：實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的分析和挖掘，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供及時、