PAGE西關(guān)街道財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范西關(guān)街道財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效益，保障街道各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合本街道實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于西關(guān)街道機關(guān)及所屬各社區(qū)、事業(yè)單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)收支活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和收支情況。3.完整性原則：全面涵蓋街道各項財務(wù)收支，確保財務(wù)管理無遺漏。4.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)當準確無誤，保證財務(wù)信息的質(zhì)量。5.及時性原則：及時進行財務(wù)核算和報告，為街道決策提供及時有效的財務(wù)信息。6.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，避免浪費和閑置。二、財務(wù)機構(gòu)與人員（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置西關(guān)街道設(shè)立獨立的財務(wù)辦公室，負責街道的財務(wù)管理工作。財務(wù)辦公室配備必要的辦公設(shè)備和財務(wù)軟件，實現(xiàn)財務(wù)工作的信息化管理。（二）財務(wù)人員配備1.財務(wù)辦公室設(shè)主任一名，負責財務(wù)辦公室的全面工作，組織和領(lǐng)導財務(wù)人員開展財務(wù)管理工作。2.根據(jù)工作需要，配備相應(yīng)數(shù)量的會計和出納人員。會計人員負責財務(wù)核算、報表編制、財務(wù)分析等工作；出納人員負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作。3.財務(wù)人員應(yīng)當具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財務(wù)法律法規(guī)和財務(wù)制度，取得會計從業(yè)資格證書，并定期參加業(yè)務(wù)培訓和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。（三）財務(wù)人員職責1.財務(wù)辦公室主任職責貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法律法規(guī)和財務(wù)制度，組織制定本街道財務(wù)管理制度和實施辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制街道年度財務(wù)預算和決算，審核各項財務(wù)收支計劃，確保預算的科學性和合理性。負責財務(wù)辦公室的日常管理工作，合理安排人員分工，協(xié)調(diào)財務(wù)工作與其他部門工作的關(guān)系。定期向上級領(lǐng)導匯報財務(wù)工作情況，提供財務(wù)分析報告，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。組織財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。負責財務(wù)檔案的管理工作，確保財務(wù)檔案的安全和完整。2.會計人員職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。定期核對賬目，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。負責財務(wù)收支的核算和管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對各項支出進行審核把關(guān)。開展財務(wù)分析工作，為街道財務(wù)管理提供決策支持。協(xié)助財務(wù)辦公室主任做好其他財務(wù)管理工作。3.出納人員職責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付安全、準確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保其安全完整。按照規(guī)定開具發(fā)票和收據(jù)，及時傳遞給會計人員進行賬務(wù)處理。協(xié)助會計人員做好其他財務(wù)工作。三、預算管理（一）預算編制1.街道各部門應(yīng)當根據(jù)本部門的工作職責和事業(yè)發(fā)展計劃，結(jié)合上一年度預算執(zhí)行情況和本年度收支預測，提出本部門年度預算建議數(shù)，報財務(wù)辦公室審核。2.財務(wù)辦公室對各部門上報的預算建議數(shù)進行匯總、審核，結(jié)合街道年度工作計劃和財力狀況，提出街道年度預算草案，報街道領(lǐng)導班子審議。3.街道年度預算草案經(jīng)街道領(lǐng)導班子審議通過后，報上級財政部門審批。（二）預算執(zhí)行1.街道各部門應(yīng)當嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。因特殊情況需要調(diào)整預算的，應(yīng)當按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準。2.財務(wù)辦公室應(yīng)當加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.各部門應(yīng)當嚴格控制各項費用支出，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。對于超預算支出，應(yīng)當按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準后方可列支。（三）預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、重大項目變更、不可抗力等因素影響預算執(zhí)行的，需要調(diào)整預算的，應(yīng)當由相關(guān)部門提出預算調(diào)整方案，報財務(wù)辦公室審核。2.財務(wù)辦公室對預算調(diào)整方案進行審核后，報街道領(lǐng)導班子審議。經(jīng)街道領(lǐng)導班子審議通過后，報上級財政部門審批。3.預算調(diào)整方案經(jīng)批準后，財務(wù)辦公室應(yīng)當及時調(diào)整預算指標，并通知各部門按照調(diào)整后的預算執(zhí)行。（四）決算管理1.年度終了，各部門應(yīng)當按照財務(wù)辦公室的要求，及時清理各項收支賬目，編制本部門年度決算報表，報財務(wù)辦公室審核。2.財務(wù)辦公室對各部門上報的決算報表進行匯總、審核，編制街道年度決算草案，報街道領(lǐng)導班子審議。3.街道年度決算草案經(jīng)街道領(lǐng)導班子審議通過后，報上級財政部門審批。四、收入管理（一）收入范圍西關(guān)街道的收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.合法性原則：各項收入應(yīng)當符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴禁亂收費、亂罰款、亂攤派等違法違規(guī)行為。2.足額征收原則：嚴格按照規(guī)定的收費標準和征收范圍，足額征收各項收入，確保收入及時足額入庫。3.票據(jù)管理原則：加強票據(jù)管理，嚴格按照規(guī)定使用票據(jù)，確保票據(jù)的真實性、合法性和完整性。（三）收入核算與管理1.財務(wù)辦公室應(yīng)當按照國家統(tǒng)一的會計制度，對各項收入進行核算，確保收入核算的準確性和規(guī)范性。2.各項收入應(yīng)當及時足額上繳財政專戶或國庫，不得截留、挪用、坐支。3.加強對非稅收入的管理，嚴格按照規(guī)定的收費項目和標準進行征收，確保非稅收入的合法合規(guī)。五、支出管理（一）支出范圍西關(guān)街道的支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出等。（二）支出管理原則1.合法性原則：各項支出應(yīng)當符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，嚴禁違規(guī)支出。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，避免浪費和閑置。3.預算控制原則：嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得超預算支出。4.審批制度原則：建立健全支出審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序，確保支出的合理性和合規(guī)性。（三）支出審批程序1.日常公用經(jīng)費支出：由部門負責人審核簽字后，報財務(wù)辦公室審核，經(jīng)財務(wù)辦公室主任審批后報銷。2.專項經(jīng)費支出：由項目負責人提出申請，填寫專項經(jīng)費申請表，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)辦公室審核，經(jīng)街道領(lǐng)導審批后報銷。3.大額支出：單項支出超過[X]元的，應(yīng)當經(jīng)街道領(lǐng)導班子集體研究決定后，方可列支。（四）支出核算與管理1.財務(wù)辦公室應(yīng)當按照國家統(tǒng)一的會計制度，對各項支出進行核算，確保支出核算的準確性和規(guī)范性。2.嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。3.加強對各項支出的監(jiān)控和分析，定期對支出情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決支出管理中存在的問題。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍西關(guān)街道的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置：各部門因工作需要購置資產(chǎn)的，應(yīng)當按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準后，由財務(wù)辦公室統(tǒng)一購置。購置資產(chǎn)應(yīng)當遵循公開、公平、公正的原則，嚴格按照政府采購制度的規(guī)定進行采購。2.資產(chǎn)處置：資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損等。資產(chǎn)處置應(yīng)當按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準后，由財務(wù)辦公室統(tǒng)一辦理。資產(chǎn)處置收入應(yīng)當及時足額上繳財政專戶或國庫。（三）資產(chǎn)清查與盤點1.財務(wù)辦公室應(yīng)當定期組織資產(chǎn)清查和盤點工作，確保資產(chǎn)賬實相符。資產(chǎn)清查和盤點工作應(yīng)當每年至少進行一次。2.資產(chǎn)清查和盤點結(jié)束后，應(yīng)當編制資產(chǎn)清查報告，對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理。（四）資產(chǎn)登記與管理1.財務(wù)辦公室應(yīng)當建立健全資產(chǎn)登記制度，對各項資產(chǎn)進行詳細登記，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、購置金額、使用部門等信息。2.加強對資產(chǎn)的日常管理，定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)收支、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)辦公室應(yīng)當定期對本街道的財務(wù)狀況進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)管理中存在的問題。3.各部門應(yīng)當自覺接受財務(wù)監(jiān)督，配合財務(wù)辦公室做好財務(wù)管理工作。（二）外部監(jiān)督1.接受上級財政部門、審計部門等有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.主動接受社會監(jiān)督，定期公開財務(wù)信息，提高財務(wù)管理的透明度。八、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預算、決算資料、銀行對賬單、發(fā)票存根、合同協(xié)議等與財務(wù)工作相關(guān)的資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)當按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定，對財務(wù)檔案進行