PAGE催費財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司催費財務(wù)工作流程，確保公司資金及時、足額回收，保障公司財務(wù)健康和正常運營，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本催費財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及費用催繳的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等產(chǎn)生的各類應(yīng)收款項。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則催費工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)會計準(zhǔn)則，確保催費行為合法、合規(guī)，維護(hù)公司和客戶的合法權(quán)益。2.及時高效原則對到期未支付費用進(jìn)行及時跟蹤和催繳，提高資金回收效率，減少資金占用成本，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。3.風(fēng)險可控原則在催費過程中，充分評估客戶信用風(fēng)險和催費難度，采取合理有效的催費措施，降低催費成本和壞賬風(fēng)險。4.信息透明原則建立健全催費信息溝通機制，確保公司內(nèi)部各部門之間、與客戶之間信息傳遞準(zhǔn)確、及時、透明，便于各方及時了解催費進(jìn)展情況。二、催費職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同或服務(wù)協(xié)議，明確費用支付條款、金額、支付方式及期限等內(nèi)容。2.及時跟進(jìn)客戶業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，對可能影響費用支付的因素提前進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，確?？蛻舭磿r支付費用。3.在費用到期前[X]個工作日，向客戶發(fā)送付款提醒函，提醒客戶按時支付費用。4.對逾期未支付費用的客戶，負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行初步溝通和協(xié)商，了解客戶逾期原因，并及時向財務(wù)部門反饋相關(guān)信息。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建立健全應(yīng)收款項臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收款項的客戶信息、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、到期日、催費情況等，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.根據(jù)銷售部門提供的付款提醒函及客戶反饋情況，對逾期未支付費用的客戶進(jìn)行分類管理，制定催費計劃，并組織實施催費工作。3.定期與銷售部門核對應(yīng)收款項數(shù)據(jù)，確保雙方數(shù)據(jù)一致。對催費過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時與銷售部門溝通協(xié)調(diào)，共同解決。4.負(fù)責(zé)制作催費通知書、律師函等催費文件，按照規(guī)定的程序和方式向客戶送達(dá)，確保催費文件的合法性和有效性。5.對催費過程中涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和統(tǒng)計，為公司決策層提供有關(guān)應(yīng)收款項回收情況的財務(wù)信息和建議。6.根據(jù)公司壞賬管理制度，對確實無法收回的壞賬進(jìn)行認(rèn)定、核銷，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）法務(wù)部門1.為催費工作提供法律支持和指導(dǎo)，審核催費文件的合法性，確保催費行為符合法律法規(guī)要求。2.協(xié)助財務(wù)部門處理涉及法律糾紛的催費案件，制定法律應(yīng)對策略，必要時代表公司提起訴訟或參與仲裁，維護(hù)公司合法權(quán)益。3.定期開展法律培訓(xùn)，提高公司員工的法律意識和風(fēng)險防范能力，確保催費工作在法律框架內(nèi)進(jìn)行。（四）其他相關(guān)部門1.在各自職責(zé)范圍內(nèi)，配合銷售部門、財務(wù)部門做好催費工作。例如，技術(shù)部門在客戶提出技術(shù)問題影響費用支付時，及時提供技術(shù)支持和解決方案；客服部門在客戶咨詢費用支付問題時，做好解釋和溝通工作等。2.根據(jù)公司內(nèi)部溝通機制，及時向財務(wù)部門反饋與客戶相關(guān)的各類信息，協(xié)助財務(wù)部門更好地開展催費工作。三、催費流程（一）費用到期提醒1.銷售部門在費用到期前[X]個工作日，通過郵件、短信或電話等方式向客戶發(fā)送付款提醒函。付款提醒函應(yīng)明確費用金額、到期日期、支付方式等關(guān)鍵信息，并告知客戶逾期支付將產(chǎn)生的后果。2.財務(wù)部門在費用到期前[X]個工作日，對應(yīng)收款項進(jìn)行系統(tǒng)梳理，對即將到期的款項進(jìn)行重點關(guān)注。如發(fā)現(xiàn)銷售部門未及時發(fā)送付款提醒函，應(yīng)及時督促銷售部門發(fā)送。（二）逾期催費啟動1.費用逾期后，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)啟動催費程序。根據(jù)客戶逾期情況和以往催費經(jīng)驗，對客戶進(jìn)行分類，制定個性化的催費計劃。2.催費計劃應(yīng)明確催費責(zé)任人、催費方式、催費時間節(jié)點等內(nèi)容。催費責(zé)任人原則上由與客戶對接的銷售代表或財務(wù)人員擔(dān)任，特殊情況可由其他相關(guān)人員協(xié)助。（三）首次催費1.催費責(zé)任人在催費計劃確定后的[X]個工作日內(nèi)，通過電話、郵件或上門拜訪等方式與客戶取得聯(lián)系，了解客戶逾期原因，并向客戶明確告知逾期費用的金額、逾期天數(shù)以及可能產(chǎn)生的滯納金等情況，要求客戶盡快支付費用。2.在與客戶溝通時，應(yīng)注意溝通方式和語氣，保持禮貌、專業(yè)，避免與客戶發(fā)生沖突。如客戶提出合理的付款困難或疑問，催費責(zé)任人應(yīng)及時記錄并反饋給財務(wù)部門和銷售部門，共同協(xié)商解決方案。（四）多次催費1.首次催費后，如客戶仍未支付費用，催費責(zé)任人應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)進(jìn)行再次催費。再次催費可采用更為嚴(yán)肅的溝通方式，如發(fā)送催費通知書、律師函等，并明確告知客戶如不及時支付費用，公司將采取進(jìn)一步的法律措施。2.催費通知書應(yīng)詳細(xì)說明客戶的欠費情況、逾期時間、催繳要求以及逾期可能產(chǎn)生的后果等內(nèi)容，并加蓋公司公章。律師函應(yīng)委托專業(yè)律師事務(wù)所出具，確保其合法性和有效性。律師函應(yīng)明確告知客戶公司已委托律師處理欠費事宜，要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)支付費用，否則將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（五）特殊情況處理1.對于長期拖欠費用且經(jīng)多次催費仍無效果的客戶，公司應(yīng)成立專項催費小組，由銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成。專項催費小組應(yīng)制定詳細(xì)的催費方案，綜合運用各種催費手段，加大催費力度。2.在催費過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶存在惡意拖欠費用、財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化或涉及法律糾紛等特殊情況，催費責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部門和法務(wù)部門報告。法務(wù)部門應(yīng)立即介入，進(jìn)行法律風(fēng)險評估，并根據(jù)具體情況制定相應(yīng)的法律應(yīng)對措施，如提起訴訟、申請財產(chǎn)保全等。3.對于因不可抗力等特殊原因?qū)е驴蛻魰簳r無法支付費用的情況，公司應(yīng)與客戶進(jìn)行充分溝通，了解客戶實際困難，協(xié)商制定合理的付款計劃，幫助客戶度過難關(guān)，同時確保公司自身利益不受損害。四、催費記錄與檔案管理（一）催費記錄1.催費責(zé)任人應(yīng)在每次與客戶溝通催費事宜后，及時填寫催費記錄。催費記錄應(yīng)包括溝通時間、溝通方式、客戶反饋情況、催費結(jié)果等詳細(xì)信息。2.催費記錄應(yīng)采用紙質(zhì)或電子文檔形式保存，確保記錄的完整性和可追溯性。財務(wù)部門應(yīng)定期對催費記錄進(jìn)行整理和歸檔，以便隨時查閱和分析。（二）檔案管理1.建立催費檔案管理制度，對催費過程中涉及的各類文件、資料進(jìn)行分類歸檔管理。催費檔案應(yīng)包括銷售合同、服務(wù)協(xié)議、付款提醒函、催費通知書、律師函、客戶溝通記錄、催費記錄、財務(wù)數(shù)據(jù)等相關(guān)資料。2.催費檔案應(yīng)按照客戶名稱、催費時間段等進(jìn)行分類整理，并建立索引目錄，便于快速查找和使用。檔案保存期限應(yīng)按照公司檔案管理制度執(zhí)行，一般為[X]年。3.定期對催費檔案進(jìn)行檢查和清理，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。對超過保存期限的檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀處理，防止檔案信息泄露。五、催費效果評估與考核（一）催費效果評估1.財務(wù)部門每月對催費工作進(jìn)行總結(jié)和評估，分析應(yīng)收款項回收情況，計算催費回收率、逾期賬款占比等關(guān)鍵指標(biāo)，并與上月及同期數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析。2.根據(jù)催費效果評估結(jié)果，對不同客戶群體、不同催費方式的催費效果進(jìn)行綜合評價，找出催費工作中的薄弱環(huán)節(jié)和存在的問題，為后續(xù)催費工作提供參考依據(jù)。（二）考核指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)1.設(shè)立催費工作考核指標(biāo)體系，主要包括催費回收率、逾期賬款控制率、催費及時率等指標(biāo)。具體指標(biāo)定義和計算公式如下：催費回收率=本期實際收回的逾期款項金額/本期逾期款項總額×100%逾期賬款控制率=期末逾期賬款余額/期初逾期賬款余額×100%催費及時率=按時完成催費任務(wù)的次數(shù)/應(yīng)催費任務(wù)總次數(shù)×100%2.根據(jù)公司實際情況，設(shè)定各項考核指標(biāo)的目標(biāo)值。例如，催費回收率目標(biāo)值不低于[X]%，逾期賬款控制率目標(biāo)值不高于[X]%，催費及時率目標(biāo)值不低于[X]%。3.對催費責(zé)任人的考核結(jié)果按照公司績效考核制度進(jìn)行兌現(xiàn)，與績效獎金、晉升、獎勵等掛鉤。對催費工作成績突出的個人或團(tuán)隊，給予相應(yīng)的獎勵；對未完成催費任務(wù)或催費效果不佳的個人或團(tuán)隊，進(jìn)行批評教育，并根據(jù)情況扣減績效獎金或采取其他相應(yīng)的處罰措施。六、壞賬管理（一）壞賬認(rèn)定1.符合下列條件之一的應(yīng)收款項，可認(rèn)定為壞賬：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍無法收回的應(yīng)收款項；債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且有確鑿證據(jù)表明已無力償還債務(wù)，超過[X]年仍無法收回的應(yīng)收款項；因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的應(yīng)收款項；其他經(jīng)公司董事會或管理層批準(zhǔn)認(rèn)定為壞賬的應(yīng)收款項。2.壞賬認(rèn)定應(yīng)由財務(wù)部門提出申請，填寫壞賬認(rèn)定申請表，詳細(xì)說明應(yīng)收款項的基本情況（包括客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、逾期時間等）、壞賬原因及認(rèn)定依據(jù)等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。3.壞賬認(rèn)定申請表經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司內(nèi)部審計部門進(jìn)行審計核實。審計部門應(yīng)出具審計意見，確認(rèn)壞賬認(rèn)定的合理性和合規(guī)性。4.審計意見通過后，壞賬認(rèn)定申請表提交公司管理層審批。管理層根據(jù)公司實際情況和財務(wù)狀況，對壞賬認(rèn)定申請進(jìn)行最終審批。審批通過后，方可進(jìn)行壞賬核銷處理。（二）壞賬核銷1.壞賬核銷應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定的程序進(jìn)行。財務(wù)部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的壞賬認(rèn)定結(jié)果，編制壞賬核銷會計憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減相應(yīng)的應(yīng)收款項賬面價值，并將已核銷的壞賬進(jìn)行備查登記。2.已核銷的壞賬應(yīng)實行賬銷案存管理，財務(wù)部門應(yīng)定期對已核銷壞賬進(jìn)行跟蹤和催收。如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力或有新的還款跡象，應(yīng)及時向債務(wù)人追收欠款，并按照規(guī)定的程序恢復(fù)應(yīng)收賬款賬面價值，沖回已核銷的壞賬準(zhǔn)備。3.建立壞賬核銷責(zé)任追究制度，對因故意或重大過失導(dǎo)致壞賬損失的相關(guān)責(zé)任人，應(yīng)按照公司規(guī)定追究其經(jīng)濟責(zé)任和行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。在執(zhí)行過程中，如有未盡事宜或需要