PAGE部門不分管財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在明確公司各部門在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)與權(quán)限，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門，包括但不限于行政部門、業(yè)務(wù)部門、研發(fā)部門、人力資源部門等。（三）基本原則1.合法性原則公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。2.職責(zé)明確原則各部門在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)明確各自的職責(zé)與權(quán)限，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的財(cái)務(wù)管理混亂。3.相互協(xié)作原則各部門之間應(yīng)相互協(xié)作、相互配合，共同做好公司的財(cái)務(wù)管理工作，形成財(cái)務(wù)管理的合力。4.監(jiān)督制衡原則建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，防止財(cái)務(wù)舞弊行為的發(fā)生。二、部門職責(zé)與權(quán)限（一）行政部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)公司日常行政事務(wù)的管理，包括辦公用品采購、辦公場地租賃、車輛管理等。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷的審核，確保報(bào)銷憑證的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的登記、盤點(diǎn)等管理工作，定期與財(cái)務(wù)部門核對固定資產(chǎn)賬目。2.權(quán)限在預(yù)算范圍內(nèi)，有權(quán)進(jìn)行辦公用品、辦公場地租賃等費(fèi)用的支出申請。對符合公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷憑證，有權(quán)進(jìn)行初步審核并提交財(cái)務(wù)部門。（二）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)的拓展與執(zhí)行，制定業(yè)務(wù)計(jì)劃并組織實(shí)施。按照公司財(cái)務(wù)制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄業(yè)務(wù)收入與成本，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，降低公司壞賬風(fēng)險(xiǎn)。2.權(quán)限根據(jù)業(yè)務(wù)需要，有權(quán)在公司授權(quán)范圍內(nèi)簽訂業(yè)務(wù)合同，但應(yīng)確保合同條款符合公司財(cái)務(wù)利益。對業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出，有權(quán)提出申請并按照公司審批流程進(jìn)行報(bào)銷。（三）研發(fā)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品研發(fā)工作，制定研發(fā)計(jì)劃并組織實(shí)施。合理安排研發(fā)經(jīng)費(fèi)，確保研發(fā)項(xiàng)目的順利進(jìn)行，并對研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行研發(fā)項(xiàng)目的成本核算與效益評估。2.權(quán)限在公司預(yù)算范圍內(nèi)，有權(quán)申請研發(fā)項(xiàng)目所需的經(jīng)費(fèi)，并按照規(guī)定使用。對研發(fā)過程中的費(fèi)用支出，有權(quán)進(jìn)行初審并提交財(cái)務(wù)部門審核。（四）人力資源部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)公司人力資源的規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、考核等工作。核算員工工資、獎(jiǎng)金、福利等薪酬待遇，確保薪酬發(fā)放的準(zhǔn)確無誤。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行員工費(fèi)用報(bào)銷的審核，確保報(bào)銷符合公司規(guī)定。2.權(quán)限根據(jù)公司薪酬政策，有權(quán)制定員工薪酬方案，但需報(bào)公司管理層審批。對員工薪酬相關(guān)的費(fèi)用支出，有權(quán)進(jìn)行審核并提交財(cái)務(wù)部門。三、財(cái)務(wù)審批流程（一）費(fèi)用報(bào)銷審批1.員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的事由、金額、時(shí)間等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性以及是否符合公司規(guī)定，簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證進(jìn)行進(jìn)一步審核，重點(diǎn)審核憑證的合法性、合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性，如有疑問可要求報(bào)銷人補(bǔ)充說明或提供相關(guān)證明。4.對于超出一定金額的費(fèi)用報(bào)銷，需按照公司規(guī)定提交公司管理層審批。5.經(jīng)各級(jí)審核通過后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷款項(xiàng)的支付。（二）采購付款審批1.采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫采購申請單，注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，并提交相關(guān)的采購合同或協(xié)議。2.部門負(fù)責(zé)人對采購申請進(jìn)行審核，確認(rèn)采購的必要性和合理性，簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)部門對采購申請及相關(guān)合同進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購價(jià)格、付款方式、結(jié)算期限等條款是否符合公司利益和財(cái)務(wù)規(guī)定，如有疑問可與采購部門溝通協(xié)商。4.對于重大采購項(xiàng)目，需提交公司管理層審批。5.經(jīng)各級(jí)審核通過后，財(cái)務(wù)部門按照采購合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行款項(xiàng)支付。（三）預(yù)算審批1.各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算草案，詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用支出的預(yù)算金額、用途及時(shí)間安排。2.財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出調(diào)整建議，形成公司年度預(yù)算方案。3.公司管理層對年度預(yù)算方案進(jìn)行審批，確定最終的年度預(yù)算。4.預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序提交預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、金額及對公司財(cái)務(wù)狀況的影響，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核和公司管理層審批后執(zhí)行。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，定期對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況良好。2.各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和相關(guān)資料。3.公司設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督崗位或指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，對發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立開展審計(jì)工作，不受其他部門或個(gè)人的干涉，確保審計(jì)結(jié)果的客觀、公正。3.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。4.對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。五、財(cái)務(wù)信息管理（一）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等。2.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集與整理工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門。（三）財(cái)務(wù)信息保密1.公司全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)信息保密制度，不得泄露公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息存儲(chǔ)設(shè)備和系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置必要的權(quán)限和密碼，防止財(cái)務(wù)信息被非法獲取或篡改。3.對于因工作需要知悉財(cái)務(wù)信息的外部人員，如審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等，應(yīng)簽訂保密協(xié)議，確保財(cái)務(wù)信息的安全。六、附則（一）制度解釋本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二