PAGE市政府辦財務制度一、總則（一）目的為了規(guī)范市政府辦公室的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障市政府辦公室各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結(jié)合本辦公室實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于市政府辦公室機關(guān)及所屬各單位的財務活動。（三）基本原則1.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保財務工作合法合規(guī)。2.堅持量入為出、收支平衡的原則，合理安排各項資金，提高資金使用效益。3.實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理”的財務管理體制，明確各部門職責，確保財務管理工作有序進行。4.加強財務內(nèi)部控制，防范財務風險，確保資金安全。二、財務機構(gòu)與人員（一）財務機構(gòu)設置市政府辦公室設立財務科，負責本辦公室的財務管理和會計核算工作。財務科應配備必要的財務人員，明確崗位職責，確保財務管理工作的正常開展。（二）財務人員職責1.財務科長職責負責組織和領(lǐng)導財務科的日常工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，組織制定本辦公室的財務管理制度和辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。負責編制年度財務預算和決算，審核各項財務收支計劃，合理安排資金，確保預算的執(zhí)行和完成。組織開展財務分析和財務監(jiān)督，定期向上級領(lǐng)導匯報財務狀況和資金使用情況，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)和工作能力。負責與財政、審計等部門的溝通協(xié)調(diào)，配合做好財務審計和監(jiān)督檢查工作。2.會計人員職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，及時、準確地記錄和反映各項經(jīng)濟業(yè)務。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等會計工作，確保會計信息的真實、完整、準確。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。協(xié)助財務科長做好財務預算、決算和財務分析等工作。3.出納人員職責負責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確?，F(xiàn)金和銀行存款的安全。負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白支票等，確保其安全和完整。負責按照規(guī)定程序辦理各項費用報銷和借款手續(xù)，嚴格審核報銷憑證和借款憑證，確保手續(xù)齊全、合規(guī)。協(xié)助會計人員做好財務核算和財務報表編制工作。三、預算管理（一）預算編制原則1.合法性原則：嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度編制預算，確保預算的合法性。2.完整性原則：將市政府辦公室的各項收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.真實性原則：預算編制要以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)真實、準確、可靠。4.合理性原則：根據(jù)市政府辦公室的工作任務和發(fā)展規(guī)劃，合理安排各項資金，確保預算的合理性。5.平衡性原則：堅持量入為出、收支平衡的原則，合理編制預算，避免出現(xiàn)赤字。（二）預算編制方法1.收入預算編制：根據(jù)市政府辦公室的收入來源，包括財政撥款、非稅收入等，結(jié)合上年度收入情況和本年度工作計劃，預計各項收入金額。2.支出預算編制：按照市政府辦公室的職能和工作任務，將各項支出分為基本支出和項目支出?；局С鲱A算根據(jù)人員編制、工資標準、辦公經(jīng)費等因素進行編制；項目支出預算根據(jù)市政府辦公室的重點工作和專項任務，按照項目申報和審批程序進行編制。（三）預算審批與執(zhí)行1.預算編制完成后，經(jīng)市政府辦公室領(lǐng)導審核同意后，報財政部門審批。2.財政部門批復后的預算，市政府辦公室應嚴格按照預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定程序報財政部門審批。3.各部門應嚴格按照預算安排使用資金，不得超預算支出。如因工作需要確需超預算支出的，應按照規(guī)定程序辦理追加預算手續(xù)。（四）預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、工作任務變化等原因，導致預算收支發(fā)生較大變化，需要調(diào)整預算的，應及時編制預算調(diào)整方案。2.預算調(diào)整方案應包括調(diào)整的原因、項目、金額等內(nèi)容，并經(jīng)市政府辦公室領(lǐng)導審核同意后，報財政部門審批。3.財政部門批復后的預算調(diào)整方案，市政府辦公室應嚴格按照調(diào)整后的預算執(zhí)行。四、收入管理（一）收入范圍市政府辦公室的收入主要包括財政撥款收入、非稅收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應按照國家有關(guān)規(guī)定及時足額上繳，不得截留、挪用。2.財政撥款收入應按照財政部門批復的預算和用途使用，不得擅自改變用途。3.非稅收入應按照國家有關(guān)規(guī)定進行征收和管理，嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，確保非稅收入及時足額上繳財政。（三）票據(jù)管理1.市政府辦公室應按照國家有關(guān)規(guī)定領(lǐng)取和使用財政票據(jù)，不得私自印制、買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借財政票據(jù)。2.財政票據(jù)應指定專人負責保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷登記制度，確保票據(jù)的安全和完整。3.票據(jù)使用完畢后，應及時辦理核銷手續(xù)，將票據(jù)存根聯(lián)和收據(jù)聯(lián)交回財政部門核銷。五、支出管理（一）支出范圍市政府辦公室的支出主要包括基本支出和項目支出?；局С霭ㄈ藛T經(jīng)費和公用經(jīng)費；項目支出包括專項業(yè)務費、專項會議費、專項設備購置等。（二）支出審批程序1.各項支出應按照規(guī)定的審批程序進行審批。一般支出由科室負責人審核后，報分管領(lǐng)導審批；重大支出由科室負責人審核后，報分管領(lǐng)導審核，再報主要領(lǐng)導審批。2.支出審批應嚴格按照預算安排進行，不得超預算支出。如因工作需要確需超預算支出的，應按照規(guī)定程序辦理追加預算手續(xù)。3.支出審批應嚴格審核支出憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的支出憑證予以退回，并要求更正、補充。（三）費用報銷規(guī)定1.報銷憑證應符合國家有關(guān)規(guī)定，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應加蓋財務專用章，報銷單應填寫完整、準確。2.報銷憑證應注明支出的內(nèi)容、金額、時間、地點等信息，并由經(jīng)辦人簽字、科室負責人審核、分管領(lǐng)導審批。3.費用報銷應按照規(guī)定的報銷標準進行，不得超標準報銷。如因特殊情況需要超標準報銷的，應按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。4.差旅費、會議費、培訓費等費用報銷應按照國家有關(guān)規(guī)定和本辦公室的具體辦法進行，確保費用報銷的合規(guī)性。（四）政府采購管理1.市政府辦公室的政府采購應按照國家有關(guān)規(guī)定進行，嚴格執(zhí)行政府采購程序。2.政府采購項目應按照規(guī)定的采購方式進行采購，包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等。3.政府采購項目應按照規(guī)定的采購程序進行，包括采購預算編制、采購計劃申報、采購文件編制、采購評審、采購合同簽訂、采購驗收等環(huán)節(jié)。4.政府采購項目應按照規(guī)定的采購資金支付方式進行支付，確保采購資金的安全和合規(guī)使用。（五）固定資產(chǎn)管理1.市政府辦公室的固定資產(chǎn)應按照國家有關(guān)規(guī)定進行管理，建立固定資產(chǎn)管理制度和臺賬。2.固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的審批程序進行審批，納入政府采購范圍的應按照政府采購程序進行采購。3.固定資產(chǎn)應定期進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應及時進行賬務處理。4.固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，包括出售、報廢、捐贈等。處置收入應及時上繳財政。六、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.市政府辦公室應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的監(jiān)督檢查。2.財務科應定期對財務收支情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應配合財務科做好財務監(jiān)督工作，如實提供財務信息和相關(guān)資料。（二）外部監(jiān)督1.市政府辦公室應接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務信息和相關(guān)資料。2.對財政、審計、監(jiān)察等部門提出的意見和建議，市政府辦公室應認真整改落實，并及時反饋整改情況。七、財務信息化管理（一）財務信息化建設目標1.建立健全財務信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)的集中管理和共享。2.提高財務工作效率和質(zhì)量，實現(xiàn)財務核算、預算管理、資金管理等工作的自動化和信息化。3.加強財務內(nèi)部控制，防范財務風險，確保資金安全。（二）財務信息化系統(tǒng)建設1.市政府辦公室應根據(jù)財務工作需要，選擇合適的財務信息化管理系統(tǒng)，并進行系統(tǒng)建設和實施。2.財務信息化管理系統(tǒng)應具備財務核算、預算管理、資金管理、報表生成、財務分析等功能，滿足市政府辦公室財務管理的需要。3.財務信息化管理系統(tǒng)應與財政部門的財務管理系統(tǒng)進行對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的實時傳輸和共享。（三）財務信息化系統(tǒng)運行與維護1.財務信息化管理系統(tǒng)建成后，應及時組織培訓，確保財務人員熟悉系統(tǒng)的操作和使用。2.財務信息化管理系統(tǒng)應定期進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)的安全。3.財務人員應嚴格按照系統(tǒng)操作規(guī)程進行操作，確保財務數(shù)據(jù)的準確、完整和安全。八、財務檔案管理（一）財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、決算資料、財務審計報告、財務制度文件等。（二）財務檔案整理與歸檔1.財務人員應按照國家有關(guān)規(guī)定，定期對財務檔案進行整理和歸檔。2.財務檔案應分類整理，按照年度、類別、編號等順序進行排列，確保檔案的整齊和美觀。3.財務檔案應裝訂成冊，并在封面上注明檔案名稱、年度、月份、冊數(shù)等信息。（三）財務檔案保管與查閱1.財務檔