PAGE清鎮(zhèn)市青龍街道財務(wù)制度總則制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范清鎮(zhèn)市青龍街道財務(wù)管理工作，確保財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障街道各項工作的順利開展。適用范圍本制度適用于清鎮(zhèn)市青龍街道辦事處及所屬各部門、各社區(qū)（村）的財務(wù)活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)收支管理。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和收支情況。3.完整性原則：全面涵蓋街道各項財務(wù)活動，確保財務(wù)管理無遺漏。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，為決策提供可靠依據(jù)。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置清鎮(zhèn)市青龍街道設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)辦公室，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理街道的財務(wù)工作。財務(wù)辦公室配備必要的財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)，確保財務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)街道財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和財務(wù)管理制度。組織財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督，嚴(yán)格控制預(yù)算支出。加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，確保資金安全。協(xié)調(diào)與財政、審計等部門的關(guān)系，配合做好相關(guān)工作。2.會計人員職責(zé)按照國家會計制度的規(guī)定，進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)收支的審核和記賬工作，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。定期核對賬目，清理往來款項，做好財務(wù)檔案管理工作。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人編制財務(wù)預(yù)算和財務(wù)分析報告。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收支手續(xù)。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期與會計核對賬目，編制現(xiàn)金流量表。財務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.街道各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和工作任務(wù)，提出本部門的預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)辦公室審核。2.財務(wù)辦公室匯總各部門預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合街道財力狀況和事業(yè)發(fā)展需要，編制街道年度財務(wù)預(yù)算草案，報街道辦事處審核后，提交街道人民代表大會審議通過。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)辦公室應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保各項工作按預(yù)算進(jìn)度順利推進(jìn)。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理。3.財務(wù)辦公室應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向街道辦事處報告預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、重大項目變動、不可抗力等因素影響預(yù)算執(zhí)行的，可申請調(diào)整預(yù)算。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)辦公室審核后，報街道辦事處審批。3.調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)及時下達(dá)各部門執(zhí)行，并報街道人民代表大會備案。收入管理收入范圍清鎮(zhèn)市青龍街道的收入主要包括財政撥款收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。收入管理原則1.各項收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.建立健全收入管理制度，加強(qiáng)對收入的核算和監(jiān)督，防止收入流失。3.積極組織收入，確保街道各項工作所需資金及時足額到位。收入票據(jù)管理1.街道使用的各類收入票據(jù)應(yīng)符合國家財政票據(jù)管理規(guī)定，由財務(wù)辦公室統(tǒng)一購領(lǐng)、保管和發(fā)放。2.各部門在收取收入時，應(yīng)使用規(guī)定的票據(jù)，并按照票據(jù)管理要求如實填寫，不得擅自印制、偽造、變造票據(jù)。3.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)辦公室核銷，確保票據(jù)的安全和完整。支出管理支出范圍街道支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項目支出等。支出審批程序1.日常公用經(jīng)費(fèi)支出：由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核報銷。2.專項經(jīng)費(fèi)支出：由項目實施部門提出申請，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報街道辦事處主任審批，重大項目支出需提交街道黨工委會議研究決定。3.大額支出：一次性支出超過[具體金額]的，應(yīng)按照“三重一大”決策制度的要求，經(jīng)街道黨工委會議或街道辦事處主任辦公會議集體研究決定。支出報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章。否則，財務(wù)不予報銷。2.報銷人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，超過規(guī)定期限的，財務(wù)可不予受理。3.報銷金額應(yīng)與實際支出相符，嚴(yán)禁虛報、冒領(lǐng)等行為。對于不符合規(guī)定的支出，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。支出控制措施1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制，各項支出不得突破預(yù)算指標(biāo)。2.加強(qiáng)對支出的審核和監(jiān)督，確保支出合理合規(guī)。對于大額支出、專項支出等，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。3.建立健全支出績效評價制度，對各項支出的效益進(jìn)行評價，提高資金使用效益。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類與計價1.街道資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.資產(chǎn)計價應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保資產(chǎn)價值準(zhǔn)確反映其實際狀況。資產(chǎn)購置與處置1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算和審批程序進(jìn)行，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購置規(guī)模，避免重復(fù)購置。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序辦理，包括資產(chǎn)報廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.財務(wù)辦公室應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報告，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理。資產(chǎn)日常管理1.各部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，建立資產(chǎn)臺賬，明確資產(chǎn)保管責(zé)任人。2.加強(qiáng)對資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常使用。負(fù)債管理負(fù)債范圍街道負(fù)債主要包括借入款項、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。負(fù)債管理原則1.嚴(yán)格控制負(fù)債規(guī)模，防范財務(wù)風(fēng)險。2.合理確定負(fù)債期限和還款計劃，確保按時足額償還債務(wù)。負(fù)債審批程序1.因工作需要舉借債務(wù)的，應(yīng)提前編制債務(wù)預(yù)算，報街道辦事處審核后，提交街道人民代表大會審議通過。2.舉借債務(wù)應(yīng)簽訂借款合同，明確借款金額、期限、利率、還款方式等條款。負(fù)債償還與監(jiān)督1.財務(wù)辦公室應(yīng)按照借款合同約定，按時足額償還債務(wù)。2.加強(qiáng)對負(fù)債情況的監(jiān)督和分析，及時掌握債務(wù)動態(tài)，防范債務(wù)風(fēng)險。財務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的全過程監(jiān)督。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，依法履行職責(zé)，對財務(wù)收支的真實性、合法性、合理性進(jìn)行審核監(jiān)督。3.街道審計部門應(yīng)定期對街道財務(wù)收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。外部監(jiān)督1.接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料，積極配合相關(guān)部門的工作。2.主動接受社會監(jiān)督，定期公開財務(wù)信息。財務(wù)報告與財務(wù)分析財務(wù)報告1.財務(wù)辦公室應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，客觀反映街道財務(wù)狀況和收支情況。3.財務(wù)報告應(yīng)及時報送街道辦事處領(lǐng)導(dǎo)、財政部門等相關(guān)部門。財務(wù)分析1.定期開展財務(wù)分析工作，對街道財務(wù)狀況、收支情況、資金使用效益等進(jìn)行分析評價。2.財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，運(yùn)用相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分析對比，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。3.根據(jù)財務(wù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)財務(wù)管理工作的建議和措施。財務(wù)檔案管理檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、審計報告以及其他與財務(wù)工作相關(guān)的文件資料等。檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)按照檔案管理要求，定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂和歸檔。2.檔案應(yīng)分類存放，便于查閱和保管。檔案保管與查閱1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2