PAGE永煤集團(tuán)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范永煤集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化，提高集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益，保障集團(tuán)持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于永煤集團(tuán)及其所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“所屬單位”）。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋集團(tuán)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作有章可循。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠，為決策提供堅(jiān)實(shí)依據(jù)。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為管理決策提供及時(shí)有效的信息支持。（四）財(cái)務(wù)管理體制1.集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。集團(tuán)總部負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、政策、制度和標(biāo)準(zhǔn)，對所屬單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。2.所屬單位在集團(tuán)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度和規(guī)定，確保本單位財(cái)務(wù)工作的規(guī)范有序。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置1.集團(tuán)總部設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確各崗位職責(zé)和分工。2.所屬單位應(yīng)根據(jù)自身規(guī)模和管理要求，設(shè)置相應(yīng)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備必要的財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)保持相對獨(dú)立，不得與其他部門合并或混崗。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.集團(tuán)總部及所屬單位應(yīng)配備具備專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，部分關(guān)鍵崗位人員還應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職稱。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。集團(tuán)應(yīng)建立財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)機(jī)制，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加各類專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和集團(tuán)財(cái)務(wù)制度，依法履行職責(zé)。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等工作，為集團(tuán)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。3.參與制定財(cái)務(wù)預(yù)算、成本控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等制度和措施，協(xié)助管理層加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。4.對財(cái)務(wù)工作中的違法違規(guī)行為應(yīng)及時(shí)制止，并向上級(jí)報(bào)告。三、會(huì)計(jì)核算（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.集團(tuán)應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定合理的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。2.會(huì)計(jì)政策主要包括會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣、固定資產(chǎn)折舊方法、無形資產(chǎn)攤銷方法等。會(huì)計(jì)估計(jì)主要包括壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法、固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值等。（二）會(huì)計(jì)核算方法1.集團(tuán)采用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行設(shè)置、登記和編制。3.所屬單位應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和可比性。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.集團(tuán)應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。2.所屬單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送集團(tuán)總部。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.集團(tuán)總部應(yīng)定期對所屬單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。四、財(cái)務(wù)預(yù)算（一）預(yù)算管理體系1.集團(tuán)建立健全財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系，明確預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、編制流程、執(zhí)行監(jiān)控、考核評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)。2.預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算管理辦公室和各預(yù)算執(zhí)行單位。預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)年度預(yù)算方案、調(diào)整預(yù)算方案等重大事項(xiàng)；預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)組織預(yù)算編制、審核、匯總等日常工作；各預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)本單位預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。（二）預(yù)算編制1.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則。每年第四季度，集團(tuán)總部下達(dá)下一年度預(yù)算編制的總體要求和目標(biāo)，所屬單位根據(jù)集團(tuán)要求結(jié)合自身實(shí)際情況編制本單位預(yù)算草案，上報(bào)集團(tuán)總部。2.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮市場環(huán)境、政策變化、歷史數(shù)據(jù)等因素，采用科學(xué)合理的方法進(jìn)行預(yù)測和估算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。3.集團(tuán)總部對所屬單位上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和資源狀況，編制集團(tuán)年度預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即具有法律效力，各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算組織實(shí)施。2.集團(tuán)總部建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)價(jià)。對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的單位，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。3.所屬單位應(yīng)定期向集團(tuán)總部報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境、政策變化等重大因素影響，導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行或執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)產(chǎn)生較大偏差時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由預(yù)算執(zhí)行單位提出調(diào)整申請，經(jīng)預(yù)算管理辦公室審核后報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。（五）預(yù)算考核1.集團(tuán)建立預(yù)算考核制度，對所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核應(yīng)與績效評(píng)價(jià)相結(jié)合，充分發(fā)揮預(yù)算考核的激勵(lì)約束作用。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、預(yù)算執(zhí)行偏差率、成本費(fèi)用控制率等。考核結(jié)果應(yīng)作為所屬單位負(fù)責(zé)人業(yè)績考核、薪酬分配等的重要依據(jù)。五、資金管理（一）資金籌集1.集團(tuán)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資等。2.集團(tuán)應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求進(jìn)行資金籌集活動(dòng)。在進(jìn)行債權(quán)融資時(shí)，應(yīng)合理控制負(fù)債規(guī)模和融資成本，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。3.所屬單位如需籌集資金，應(yīng)提前向集團(tuán)總部提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作。（二）資金使用1.集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，所屬單位的資金應(yīng)納入集團(tuán)資金管理體系，由集團(tuán)總部統(tǒng)一調(diào)配使用。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度，嚴(yán)禁擅自挪用、擠占資金。3.所屬單位應(yīng)加強(qiáng)資金日常管理，做好資金收支平衡，提高資金使用效率。定期對資金使用情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）資金結(jié)算1.集團(tuán)建立統(tǒng)一的資金結(jié)算平臺(tái)，規(guī)范資金結(jié)算流程。所屬單位之間的資金往來應(yīng)通過集團(tuán)資金結(jié)算平臺(tái)進(jìn)行結(jié)算，確保資金結(jié)算的安全、快捷、準(zhǔn)確。2.資金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)支付結(jié)算法律法規(guī)和集團(tuán)內(nèi)部規(guī)定，確保資金支付的合法性和合規(guī)性。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.集團(tuán)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，及時(shí)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如調(diào)整資金結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資金配置、開展套期保值業(yè)務(wù)等，降低資金風(fēng)險(xiǎn)損失。3.所屬單位應(yīng)配合集團(tuán)總部做好資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及時(shí)反饋資金風(fēng)險(xiǎn)信息，共同維護(hù)集團(tuán)資金安全。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用核算1.集團(tuán)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和成本核算辦法，對成本費(fèi)用進(jìn)行核算。成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則和劃分收益性支出與資本性支出原則。2.所屬單位應(yīng)準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用，按照規(guī)定的成本項(xiàng)目和費(fèi)用明細(xì)進(jìn)行歸集和分配。成本費(fèi)用核算應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、手續(xù)完備。（二）成本費(fèi)用控制1.集團(tuán)建立成本費(fèi)用控制體系，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施。成本費(fèi)用控制應(yīng)貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全過程，從采購、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)入手，降低成本費(fèi)用支出。2.所屬單位應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。建立成本費(fèi)用分析制度，定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析和比較，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。3.集團(tuán)總部對所屬單位成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與績效評(píng)價(jià)掛鉤，激勵(lì)所屬單位加強(qiáng)成本費(fèi)用管理。（三）費(fèi)用報(bào)銷管理1.集團(tuán)制定費(fèi)用報(bào)銷管理制度，明確費(fèi)用報(bào)銷的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、流程和審批權(quán)限。2.所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷管理制度進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的憑證，經(jīng)審批后按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)銷。3.集團(tuán)總部對所屬單位費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷不予批準(zhǔn)。七、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.貨幣資金管理：嚴(yán)格按照資金管理制度進(jìn)行管理，確保貨幣資金安全。定期對銀行賬戶進(jìn)行清查，核對銀行存款余額，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。2.應(yīng)收賬款管理：建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常核算和監(jiān)控。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，制定合理的催收政策，加大催收力度，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.存貨管理：制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的操作流程。定期對存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓或缺貨。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置：根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理編制固定資產(chǎn)購置預(yù)算。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保購置的固定資產(chǎn)符合集團(tuán)要求。2.固定資產(chǎn)折舊：按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。定期對固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行計(jì)提和核算，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確無誤。3.固定資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置過程合法合規(guī)。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得：無形資產(chǎn)取得應(yīng)按照國家法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定進(jìn)行，確保取得的無形資產(chǎn)合法有效。對無形資產(chǎn)的成本進(jìn)行合理計(jì)量和核算。2.無形資產(chǎn)攤銷：按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限。定期對無形資產(chǎn)攤銷進(jìn)行計(jì)提和核算，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以披露。3.無形資產(chǎn)處置：無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷。八、利潤分配（一）利潤分配原則1.集團(tuán)利潤分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。2.在確保集團(tuán)持續(xù)發(fā)展的前提下，合理分配利潤，兼顧股東利益和員工利益。（二）利潤分配順序1.集團(tuán)按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，先彌補(bǔ)以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金：法定盈余公積金按照當(dāng)年凈利潤的一定比例提取，用于彌補(bǔ)虧損、擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營或轉(zhuǎn)增資本。3.提取任意盈余公積金：根據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要和股東大會(huì)決議，提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤：在完成上述分配后，按照股東持股比例向股東分配利潤。（三）利潤分配方案制定與審批1.集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營成果和利潤分配原則，制定利潤分配方案。利潤分配方案應(yīng)報(bào)集團(tuán)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.利潤分配方案經(jīng)董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。股東大會(huì)審議通過的利潤分配方案為最終執(zhí)行方案。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)1.集團(tuán)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，明確內(nèi)部控制目標(biāo)、原則、范圍和要素。2.內(nèi)部控制要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等。通過完善內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）內(nèi)部控制制度1.制定財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、資金管理制度、預(yù)算管理制度、成本費(fèi)用管理制度、資產(chǎn)管理等制度，明確各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的操作流程和控制要求。2.建立崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。（三）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.所屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。集團(tuán)總部定期對所屬單位內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改情況。十、財(cái)務(wù)信息化（一）信息化建設(shè)目標(biāo)1.集團(tuán)推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的集中管理、實(shí)時(shí)共享和高效利用。2.通過財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)，提高財(cái)務(wù)工作效率和質(zhì)量，提升財(cái)務(wù)管理水平。（二）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理需求，選擇合適的財(cái)務(wù)信息化軟件系統(tǒng)。財(cái)務(wù)信息化軟件系統(tǒng)應(yīng)具備財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、報(bào)表編制、財(cái)務(wù)分析等功能模塊。2.對財(cái)務(wù)信息化軟件系統(tǒng)進(jìn)行定制化開發(fā)和配置，滿足集團(tuán)個(gè)性化財(cái)務(wù)管理需求。（三）信息化系統(tǒng)應(yīng)用與維護(hù)1.組織所屬單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)人員熟練掌握系統(tǒng)操作。2.建立財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)維護(hù)機(jī)制，定期對系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。及時(shí)處理系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的問題，保障財(cái)務(wù)工作的正常開展。十一、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.集團(tuán)建立財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，對所屬單位財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性及時(shí)性、資金使用合規(guī)性效益性、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.所屬單位應(yīng)自覺接受集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督，積極配合監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信