PAGE社區(qū)組織財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范社區(qū)組織的財務(wù)管理行為，確保財務(wù)活動合法、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，保障社區(qū)組織的健康穩(wěn)定發(fā)展，更好地服務(wù)社區(qū)居民。（二）適用范圍本制度適用于本社區(qū)組織內(nèi)的所有財務(wù)活動，包括但不限于經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)管理、預(yù)算編制與執(zhí)行等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)工作流程，確保財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.公開透明原則：財務(wù)信息應(yīng)及時公開，接受社區(qū)居民、捐贈者及相關(guān)部門的監(jiān)督。4.?？顚Ｓ迷瓌t：各項資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。5.勤儉節(jié)約原則：合理安排經(jīng)費(fèi)支出，節(jié)約使用資金，提高資金使用效益。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）組織負(fù)責(zé)人職責(zé)1.對社區(qū)組織的財務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)制定財務(wù)管理制度和財務(wù)計劃。2.審核重大財務(wù)事項，確保財務(wù)決策符合組織利益和法律法規(guī)要求。3.監(jiān)督財務(wù)工作的執(zhí)行情況，定期聽取財務(wù)工作匯報。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、報表生成等。2.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，審核各項收支憑證，確保資金收支合法合規(guī)。3.做好財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控工作，及時反饋預(yù)算執(zhí)行情況。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。5.協(xié)助組織負(fù)責(zé)人做好財務(wù)決策支持工作，提供財務(wù)分析報告。6.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）其他人員職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制和執(zhí)行，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出。2.涉及財務(wù)事項的工作人員應(yīng)按照財務(wù)制度要求，及時辦理相關(guān)手續(xù)，提供真實(shí)準(zhǔn)確的財務(wù)信息。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)社區(qū)組織的工作計劃和業(yè)務(wù)活動安排，編制下一年度財務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項收入和支出因素。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)以往收入情況和未來發(fā)展趨勢合理預(yù)計；支出預(yù)算應(yīng)按照工作任務(wù)和目標(biāo)，分項目、分部門進(jìn)行細(xì)化編制。3.預(yù)算草案應(yīng)提交組織負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)組織成員大會或理事會審議通過后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織資金收支，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算控制經(jīng)費(fèi)支出，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、社區(qū)組織業(yè)務(wù)活動變化等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)編制調(diào)整方案，說明調(diào)整的原因、項目、金額等，經(jīng)組織負(fù)責(zé)人審核，報組織成員大會或理事會審議通過后執(zhí)行。四、收入管理（一）收入范圍社區(qū)組織的收入主要包括：1.政府資助收入，指政府部門給予社區(qū)組織的各類財政撥款、補(bǔ)貼等。2.社會捐贈收入，包括個人、企業(yè)、基金會等的捐贈款項。3.服務(wù)收費(fèi)收入，如社區(qū)組織開展各類服務(wù)活動所收取的費(fèi)用。4.其他合法收入，如利息收入、租金收入等。（二）收入確認(rèn)與核算1.各項收入應(yīng)在實(shí)際收到款項時確認(rèn)，并按照規(guī)定進(jìn)行會計核算。2.對于政府資助收入，應(yīng)按照相關(guān)文件要求進(jìn)行核算，確保?？顚Ｓ?。3.社會捐贈收入應(yīng)及時開具捐贈票據(jù)，并按照捐贈者意愿或組織規(guī)定進(jìn)行管理和使用。4.服務(wù)收費(fèi)收入應(yīng)合理定價，明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和范圍，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）收入票據(jù)管理1.社區(qū)組織應(yīng)使用合法有效的票據(jù)進(jìn)行收入結(jié)算。2.票據(jù)的購買、保管、使用和核銷應(yīng)按照財政部門的規(guī)定執(zhí)行，確保票據(jù)安全和規(guī)范使用。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查和核對，防止票據(jù)丟失、損毀或違規(guī)使用。五、支出管理（一）支出范圍社區(qū)組織的支出主要包括：1.人員費(fèi)用支出，如工資、獎金、福利等。2.辦公費(fèi)用支出，包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。3.業(yè)務(wù)活動支出，如開展社區(qū)服務(wù)、文化活動、培訓(xùn)等所需的費(fèi)用。4.設(shè)備購置與維護(hù)支出，用于購置辦公設(shè)備、活動器材等以及設(shè)備的維修保養(yǎng)費(fèi)用。5.其他合理支出，如差旅費(fèi)、會議費(fèi)等。（二）支出審批1.各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)人員審核，再由組織負(fù)責(zé)人審批；重大支出應(yīng)經(jīng)組織成員大會或理事會審議通過。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的合理性、合法性和必要性，確保資金使用符合規(guī)定用途和預(yù)算安排。3.審批人員應(yīng)在審批單上簽署意見并簽字確認(rèn)，對審批結(jié)果負(fù)責(zé)。（三）支出核算與報銷1.財務(wù)人員應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行支出核算，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確無誤。2.報銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報銷憑證，提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，且內(nèi)容完整、字跡清晰。3.財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的憑證予以退回，要求報銷人員補(bǔ)充或更正。4.報銷金額應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行支付，超過一定金額的支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理社區(qū)組織應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍和額度?，F(xiàn)金收支應(yīng)及時入賬，做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金安全。財務(wù)人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，核對賬目與實(shí)際庫存是否相符，如發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因并處理。2.銀行存款管理社區(qū)組織應(yīng)開設(shè)獨(dú)立的銀行賬戶，用于辦理資金收付業(yè)務(wù)。銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷應(yīng)按照規(guī)定程序辦理，并報相關(guān)部門備案。財務(wù)人員應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。3.應(yīng)收賬款管理對于因提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時進(jìn)行催收，確?？铐椉皶r收回。財務(wù)人員應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，對長期未收回的款項應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行處理。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，經(jīng)審批后實(shí)施。購置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的采購程序，選擇合適的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價格合理。購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理驗(yàn)收手續(xù)，登記入賬，并建立固定資產(chǎn)卡片。2.固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計提折舊，折舊方法一經(jīng)確定不得隨意變更。財務(wù)人員應(yīng)定期計算固定資產(chǎn)折舊額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)的處置包括出售、報廢、毀損等，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。處置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評估，合理確定處置價格，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算。（三）無形資產(chǎn)1.社區(qū)組織擁有的無形資產(chǎn)，如商標(biāo)、著作權(quán)等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行管理和核算。2.無形資產(chǎn)的取得、攤銷和處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（四）資產(chǎn)清查1.社區(qū)組織應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查工作應(yīng)成立清查小組，制定清查方案，明確清查范圍、方法和步驟。3.清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，對清查結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，針對存在的問題提出改進(jìn)措施。七、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.財務(wù)人員應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)報表和年度財務(wù)報告。2.財務(wù)報告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映社區(qū)組織的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。3.年度財務(wù)報告應(yīng)經(jīng)審計機(jī)構(gòu)審計，并在規(guī)定時間內(nèi)報送相關(guān)部門和組織成員大會或理事會。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)報告進(jìn)行分析，為組織負(fù)責(zé)人提供決策支持。2.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)狀況分析、收支情況分析、資金使用效益分析等內(nèi)容，通過對比分析、趨勢分析等方法，揭示財務(wù)活動中存在的問題和潛在風(fēng)險。3.根據(jù)財務(wù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)財務(wù)管理的建議和措施，促進(jìn)社區(qū)組織財務(wù)管理水平的提高。八、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.社區(qū)組織應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的日常監(jiān)督。2.組織負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對財務(wù)工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和財務(wù)信息的真實(shí)可靠。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。4.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好財務(wù)監(jiān)督工作，接受財務(wù)檢查和監(jiān)督。（二）外部監(jiān)