PAGE會展服務(wù)公司財務(wù)制度匯編一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范會展服務(wù)公司的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和精細(xì)化，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于會展服務(wù)公司及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算、匯總等應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，確保財務(wù)信息的質(zhì)量。4.及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算和報告，不得拖延，以便為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。5.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，確保財務(wù)制度的全面性和完整性。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算、財務(wù)報表編制及財務(wù)分析等工作。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)流程。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，保障資金安全和合理流動。4.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財務(wù)支持和風(fēng)險評估。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。6.對公司各項財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和審計，防范財務(wù)風(fēng)險。（二）財務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和計劃。組織財務(wù)核算和財務(wù)報表編制，確保財務(wù)信息準(zhǔn)確及時。管理財務(wù)團(tuán)隊，進(jìn)行人員培訓(xùn)與考核。參與公司重大決策，提供財務(wù)專業(yè)意見。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系。2.會計人員負(fù)責(zé)日常財務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制等。協(xié)助編制財務(wù)報表，進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)的整理和分析。負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管。執(zhí)行財務(wù)制度，監(jiān)督財務(wù)收支情況。3.出納人員根據(jù)審核后的會計憑證辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記，確保賬實相符。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保資金安全。定期編制資金報表，向財務(wù)經(jīng)理匯報資金情況。（三）財務(wù)人員職業(yè)道德與紀(jì)律要求1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，誠實守信，廉潔奉公。2.保守公司財務(wù)秘密，不得泄露公司財務(wù)信息。3.嚴(yán)禁利用職務(wù)之便謀取私利，不得接受供應(yīng)商、客戶等的賄賂或不正當(dāng)利益。4.認(rèn)真履行工作職責(zé)，提高工作效率和質(zhì)量，不得敷衍塞責(zé)。三、財務(wù)核算制度（一）會計核算基礎(chǔ)1.采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，確認(rèn)收入和費用。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計科目設(shè)置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中說明。（三）財務(wù)憑證管理1.財務(wù)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證必須真實、合法、有效，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核后的原始憑證編制。2.財務(wù)憑證的填制應(yīng)符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，內(nèi)容完整、字跡清晰、數(shù)字準(zhǔn)確。3.財務(wù)憑證應(yīng)按編號順序裝訂成冊，注明日期、憑證種類、起止號碼、附件張數(shù)等，并由裝訂人員和會計主管人員簽字或蓋章。（四）財務(wù)賬簿登記1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和公司財務(wù)管理制度的要求，設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿。2.財務(wù)賬簿應(yīng)及時登記，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。3.定期對財務(wù)賬簿進(jìn)行核對和結(jié)賬，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（五）財務(wù)報表編制1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和公司財務(wù)管理制度的要求，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。2.財務(wù)報表應(yīng)根據(jù)核對無誤的賬簿記錄編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后對外報送。四、資金管理制度（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.積極拓展融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等，確保資金來源穩(wěn)定。3.對籌集的資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保資金及時足額到位，滿足公司經(jīng)營和發(fā)展的需要。（二）資金使用1.建立資金預(yù)算管理制度，根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算，編制資金使用計劃。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）資金審批流程1.資金支出申請：由用款部門填寫資金支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)審批文件和原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核：用款部門負(fù)責(zé)人對資金支出申請進(jìn)行審核，簽署意見后報財務(wù)部門。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對資金支出申請進(jìn)行審核，重點審核資金使用的合理性、合規(guī)性以及預(yù)算執(zhí)行情況等。4.公司負(fù)責(zé)人審批：財務(wù)部門審核通過后，報公司負(fù)責(zé)人審批。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財務(wù)狀況和經(jīng)營需要，對資金支出申請進(jìn)行審批。5.出納付款：出納人員根據(jù)審批后的資金支出申請表辦理付款手續(xù)。（四）資金安全管理1.加強(qiáng)對庫存現(xiàn)金、銀行存款等資金的安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。2.定期對資金進(jìn)行盤點和核對，做到賬實相符。3.加強(qiáng)對財務(wù)印鑒、票據(jù)等重要物品的管理，防止丟失和被盜用。五、費用報銷制度（一）費用報銷范圍1.與公司經(jīng)營活動相關(guān)的費用，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、廣告費等。2.符合公司規(guī)定的員工薪酬、福利費用等。3.經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他費用支出。（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費：根據(jù)實際工作需要，合理控制辦公費用支出。辦公用品應(yīng)按照公司規(guī)定的采購流程進(jìn)行采購，報銷時應(yīng)提供發(fā)票和采購清單。2.差旅費：制定明確的差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，包括交通、住宿、餐飲等費用標(biāo)準(zhǔn)。員工出差應(yīng)提前填寫出差申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后按照標(biāo)準(zhǔn)報銷。3.業(yè)務(wù)招待費：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和金額大小，制定不同的審批權(quán)限。報銷時應(yīng)提供發(fā)票、招待事由等相關(guān)證明材料。4.會議費：舉辦會議應(yīng)提前編制會議預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。報銷時應(yīng)提供會議通知、參會人員名單、費用明細(xì)等相關(guān)證明材料。5.廣告費：根據(jù)公司營銷計劃，合理安排廣告費用支出。報銷時應(yīng)提供廣告合同、發(fā)票、廣告效果評估報告等相關(guān)證明材料。（三）費用報銷流程1.費用報銷人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)審批文件和原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審核：費用報銷人所在部門負(fù)責(zé)人對費用報銷申請進(jìn)行審核，簽署意見后報財務(wù)部門。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門對費用報銷申請進(jìn)行審核，重點審核費用支出的合理性、合規(guī)性以及報銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況等。4.公司負(fù)責(zé)人審批：財務(wù)部門審核通過后，報公司負(fù)責(zé)人審批。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財務(wù)狀況和經(jīng)營需要，對費用報銷申請進(jìn)行審批。5.出納付款：出納人員根據(jù)審批后的費用報銷單辦理付款手續(xù)。六、固定資產(chǎn)管理制度（一）固定資產(chǎn)定義與分類1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。（二）固定資產(chǎn)購置1.根據(jù)公司經(jīng)營需要和發(fā)展戰(zhàn)略，編制固定資產(chǎn)購置計劃。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的采購流程進(jìn)行，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購質(zhì)量和價格合理。3.購置固定資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，并及時辦理驗收手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)折舊1.采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊，折舊年限根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況確定。2.定期對固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行計算和調(diào)整，確保折舊計提的準(zhǔn)確性。（四）固定資產(chǎn)清查1.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。2.在清查過程中，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。（五）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等方式。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。3.處置固定資產(chǎn)取得的收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和處理。七、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.按時進(jìn)行納稅申報，確保稅款足額繳納，不得逾期申報和漏報。（二）稅務(wù)核算與繳納1.準(zhǔn)確進(jìn)行稅務(wù)核算工作，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.根據(jù)稅務(wù)申報結(jié)果，及時足額繳納各項稅款，不得拖欠稅款。（三）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)利益最大化。（四）稅務(wù)風(fēng)險管理1.加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險管理，建立健全稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。2.對重大稅務(wù)事項進(jìn)行專項評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)風(fēng)險問題。八、財務(wù)審計與監(jiān)督制度（一）內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，嚴(yán)格按照審計程序進(jìn)行審計工作。3.內(nèi)部審計報告應(yīng)及時提交給公司管理層，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請具有資質(zhì)的外部審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計。2.積極配合外部審計機(jī)構(gòu)的工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。3.對外部審計報告中提出的問題，及時進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給外部審計機(jī)構(gòu)。（三）財務(wù)監(jiān)督1.公司