PAGE業(yè)委會(huì)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范業(yè)主委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“業(yè)委會(huì)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障業(yè)委會(huì)及全體業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及物業(yè)管理行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本小區(qū)業(yè)主委員會(huì)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和物業(yè)管理相關(guān)規(guī)定，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)定期向全體業(yè)主公開(kāi)，接受業(yè)主監(jiān)督。3.收支平衡原則：合理安排收支，確保財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)委會(huì)職責(zé)1.制定和修訂本小區(qū)業(yè)委會(huì)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，提交業(yè)主大會(huì)審議通過(guò)。3.組織實(shí)施財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，確保經(jīng)費(fèi)使用合理、合規(guī)。4.定期向業(yè)主大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況，接受業(yè)主監(jiān)督和質(zhì)詢(xún)。5.配合相關(guān)部門(mén)對(duì)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)和檢查。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)日常核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、報(bào)表生成等。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)收支憑證，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.定期核對(duì)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，向業(yè)委會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。5.協(xié)助業(yè)委會(huì)做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行情況分析工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，業(yè)委會(huì)應(yīng)根據(jù)小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)需求、上年度財(cái)務(wù)收支情況及下年度工作計(jì)劃，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)涵蓋物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用、公共區(qū)域維修費(fèi)用、設(shè)備設(shè)施更新費(fèi)用、辦公費(fèi)用、人員薪酬等各項(xiàng)收支項(xiàng)目。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮小區(qū)實(shí)際情況和業(yè)主需求，確保預(yù)算合理可行。（二）預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交業(yè)主大會(huì)審議。業(yè)主大會(huì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)預(yù)算進(jìn)行審議，并表決通過(guò)。2.經(jīng)業(yè)主大會(huì)審議通過(guò)的財(cái)務(wù)預(yù)算，作為業(yè)委會(huì)年度財(cái)務(wù)收支的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序提交業(yè)主大會(huì)重新審議。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.業(yè)委會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)業(yè)主大會(huì)審議通過(guò)的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支符合預(yù)算安排。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并向業(yè)委會(huì)匯報(bào)。如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。四、收入管理（一）物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)1.物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)是小區(qū)物業(yè)管理的主要收入來(lái)源，業(yè)委會(huì)應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式，及時(shí)足額收取物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)。2.收費(fèi)方式可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、微信支付、支付寶支付等多種形式，方便業(yè)主繳費(fèi)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將收取的物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)存入業(yè)委會(huì)指定銀行賬戶，并開(kāi)具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)。（二）公共區(qū)域經(jīng)營(yíng)收入1.小區(qū)公共區(qū)域如停車(chē)場(chǎng)、廣告位等的經(jīng)營(yíng)收入，屬于全體業(yè)主共有。業(yè)委會(huì)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)公共區(qū)域經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行管理，并收取相應(yīng)費(fèi)用。2.公共區(qū)域經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)按照合同約定及時(shí)足額收取，并納入業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)公共區(qū)域經(jīng)營(yíng)收入進(jìn)行核對(duì)和分析，確保收入準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）其他收入1.業(yè)委會(huì)因接受捐贈(zèng)、政府補(bǔ)貼等獲得的其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理入賬手續(xù)，并納入業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。2.其他收入的取得應(yīng)符合法律法規(guī)和小區(qū)實(shí)際情況，不得違規(guī)收取或截留。五、支出管理（一）支出審批1.業(yè)委會(huì)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出合理、合規(guī)。2.支出審批流程一般包括：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、金額、附件等；部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字；財(cái)務(wù)人員審核票據(jù)真實(shí)性、合法性、完整性；業(yè)委會(huì)主任審批簽字；重大支出需提交業(yè)主大會(huì)審議通過(guò)。（二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等。票據(jù)內(nèi)容應(yīng)完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額等。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，一般不得超過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)生后[X]個(gè)工作日。逾期未報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證，應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并說(shuō)明理由。（三）支出范圍1.物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用：包括物業(yè)服務(wù)人員薪酬、辦公費(fèi)用、清潔衛(wèi)生費(fèi)用、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)用等。2.公共區(qū)域維修費(fèi)用：用于小區(qū)公共區(qū)域設(shè)施設(shè)備的維修、更新和改造。3.設(shè)備設(shè)施更新費(fèi)用：用于小區(qū)主要設(shè)備設(shè)施的更新?lián)Q代，提高小區(qū)物業(yè)管理水平。（四）人員薪酬：根據(jù)物業(yè)服務(wù)合同約定，支付物業(yè)服務(wù)人員的工資、獎(jiǎng)金、福利等。（五）辦公費(fèi)用：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)等。（六）其他費(fèi)用：經(jīng)業(yè)主大會(huì)審議通過(guò)的其他合理費(fèi)用支出。（四）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理1.對(duì)于專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，如公共區(qū)域維修基金、設(shè)備設(shè)施更新專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等，應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬戶進(jìn)行管理，專(zhuān)款專(zhuān)用。2.專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行，編制專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和使用計(jì)劃，提交業(yè)主大會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行核算和監(jiān)督，確保專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用合理、合規(guī)、有效。六、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.業(yè)委會(huì)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)和盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制完成，并提交業(yè)委會(huì)審議。業(yè)委會(huì)應(yīng)將財(cái)務(wù)報(bào)表在小區(qū)顯著位置進(jìn)行公示，向全體業(yè)主公開(kāi)財(cái)務(wù)狀況。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)送，接受業(yè)主監(jiān)督和相關(guān)部門(mén)檢查。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期向業(yè)委會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，接受業(yè)委會(huì)監(jiān)督和質(zhì)詢(xún)。3.業(yè)委會(huì)成員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，不得利用職務(wù)之便謀取私利，不得違規(guī)干預(yù)財(cái)務(wù)工作。（二）業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期向全體業(yè)主公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受業(yè)主監(jiān)督。業(yè)主有權(quán)查閱業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)賬目和相關(guān)資料，對(duì)財(cái)務(wù)工作提出意見(jiàn)和建議。2.業(yè)主大會(huì)可設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，對(duì)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督。財(cái)務(wù)監(jiān)督小組應(yīng)定期對(duì)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查，并向業(yè)主大會(huì)報(bào)告監(jiān)督情況。（三）審計(jì)監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)配合相關(guān)部門(mén)對(duì)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)和檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，業(yè)委會(huì)應(yīng)及時(shí)整改。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍1.業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算資料、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、銀行對(duì)賬單等。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照時(shí)間順序和類(lèi)別進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料完整、有序。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，保管期限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)存放在安全、保密的場(chǎng)所，防止檔案資料丟失、損壞或泄露。3.財(cái)務(wù)檔案保管人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。（三）檔案查閱與借閱1.業(yè)委會(huì)成員、業(yè)主及相關(guān)部門(mén)因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)業(yè)委會(huì)主任批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出保管場(chǎng)所。查閱人員不得在檔案上涂改、標(biāo)記