PAGE廣告公司收錢財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范廣告公司的收錢財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司資金安全，提高資金使用效益，保障公司正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本廣告公司及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.準(zhǔn)確性原則財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.及時(shí)性原則及時(shí)辦理各項(xiàng)收錢業(yè)務(wù)，確保資金及時(shí)入賬，提高資金周轉(zhuǎn)效率。4.規(guī)范性原則財(cái)務(wù)操作流程規(guī)范，票據(jù)使用合法合規(guī)，賬目清晰明了。5.保密性原則財(cái)務(wù)人員對(duì)公司財(cái)務(wù)信息負(fù)有保密義務(wù)，不得泄露公司財(cái)務(wù)機(jī)密。二、收錢業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)承接與合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在承接廣告業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與客戶就廣告內(nèi)容、服務(wù)要求、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等事項(xiàng)進(jìn)行充分溝通，并簽訂書面合同。合同內(nèi)容應(yīng)明確、具體，避免模糊不清或產(chǎn)生歧義。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案，以便財(cái)務(wù)人員了解業(yè)務(wù)情況，做好收款準(zhǔn)備。（二）收款通知與跟進(jìn)1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的付款時(shí)間和方式，提前向客戶發(fā)送收款通知。收款通知應(yīng)明確收款金額、收款賬號(hào)、付款期限等信息，并提醒客戶按時(shí)付款。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)客戶付款情況，及時(shí)與客戶溝通協(xié)調(diào)，確?？蛻舭磿r(shí)足額支付款項(xiàng)。如客戶出現(xiàn)付款延遲或困難，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門，并協(xié)助財(cái)務(wù)部門采取相應(yīng)措施。（三）款項(xiàng)收取與入賬1.客戶付款時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照收款通知的要求，核對(duì)收款金額、付款人信息等，確保收款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.對(duì)于現(xiàn)金收款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時(shí)開具收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，并在確認(rèn)款項(xiàng)到賬后進(jìn)行賬務(wù)處理。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)將收款款項(xiàng)入賬，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確地反映在公司財(cái)務(wù)賬目中。入賬時(shí)應(yīng)注明收款來(lái)源、合同編號(hào)等相關(guān)信息，以便于查詢和核對(duì)。（四）收款記錄與核對(duì)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)建立完善的收款記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆收款的日期、金額、付款人、收款方式、合同編號(hào)等信息。收款記錄臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和清理，確保記錄準(zhǔn)確、完整。2.每月末，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)當(dāng)月收款情況進(jìn)行匯總核對(duì)，與業(yè)務(wù)部門提供的業(yè)務(wù)收款情況進(jìn)行比對(duì)，確保收款金額與業(yè)務(wù)合同約定一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。三、收款方式管理（一）現(xiàn)金收款1.公司原則上應(yīng)盡量減少現(xiàn)金收款方式，如因特殊情況需要收取現(xiàn)金，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作。2.收取現(xiàn)金時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)配備必要的安全設(shè)備，如驗(yàn)鈔機(jī)等，確保收款安全。收款后應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金存入公司銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金收款收據(jù)應(yīng)妥善保管，按照編號(hào)順序使用，不得跳號(hào)、重號(hào)。收據(jù)存根應(yīng)保存一定期限，以備查賬。（二）銀行轉(zhuǎn)賬收款1.公司應(yīng)在合同中明確約定銀行轉(zhuǎn)賬收款方式，并提供準(zhǔn)確的收款銀行賬號(hào)信息。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)關(guān)注銀行到賬情況，對(duì)于大額款項(xiàng)或異常到賬情況，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通核實(shí)，確保資金安全。3.收到銀行轉(zhuǎn)賬款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)打印銀行回單，并與收款記錄進(jìn)行核對(duì)。銀行回單應(yīng)作為記賬憑證的附件，妥善保管。（三）電子支付收款1.隨著電子支付方式的普及，公司可根據(jù)業(yè)務(wù)需要，適當(dāng)采用電子支付收款方式，如微信支付、支付寶支付等。2.采用電子支付收款時(shí)，公司應(yīng)與電子支付平臺(tái)簽訂相關(guān)協(xié)議，確保支付安全。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)關(guān)注電子支付平臺(tái)的收款信息，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。3.電子支付收款記錄應(yīng)與其他收款記錄一并納入公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核對(duì)。四、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款的確認(rèn)與登記1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同約定的收款期限屆滿后，及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款，并將相關(guān)信息提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行詳細(xì)登記，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬。2.應(yīng)收賬款臺(tái)賬應(yīng)記錄客戶名稱、合同編號(hào)、欠款金額、欠款期限、收款情況等信息，以便于跟蹤和管理。（二）應(yīng)收賬款的催收1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門反饋逾期應(yīng)收賬款情況。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，采取電話催收、函件催收、上門催收等方式，督促客戶盡快支付款項(xiàng)。2.對(duì)于長(zhǎng)期拖欠的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)制定專項(xiàng)催收方案，并與財(cái)務(wù)部門密切配合，采取法律手段等措施進(jìn)行催收，以維護(hù)公司合法權(quán)益。（三）壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與核銷1.公司應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測(cè)試，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。2.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷處理。核銷壞賬時(shí)，應(yīng)保留相關(guān)證明材料，以備查賬。五、財(cái)務(wù)票據(jù)管理（一）票據(jù)種類與使用范圍1.公司使用的財(cái)務(wù)票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。收款收據(jù)用于收取現(xiàn)金或其他非經(jīng)營(yíng)性款項(xiàng)；發(fā)票用于提供廣告服務(wù)并收取費(fèi)用時(shí)開具給客戶。2.財(cái)務(wù)票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家稅收法律法規(guī)和發(fā)票管理規(guī)定進(jìn)行，不得超范圍使用或虛開發(fā)票。（二）票據(jù)的購(gòu)買與保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)的購(gòu)買、保管和發(fā)放工作。票據(jù)購(gòu)買人員應(yīng)按照規(guī)定到稅務(wù)機(jī)關(guān)或財(cái)政部門辦理票據(jù)購(gòu)買手續(xù)，并妥善保管票據(jù)購(gòu)買憑證。2.財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)存放在安全、保密的地方，設(shè)置專門的票據(jù)保管柜，并配備必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保票據(jù)數(shù)量、號(hào)碼等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）票據(jù)的開具與使用1.財(cái)務(wù)人員在開具財(cái)務(wù)票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)開具后，應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并按照規(guī)定的順序編號(hào)。2.財(cái)務(wù)票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。如因業(yè)務(wù)需要作廢票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”字樣，并妥善保管，不得隨意丟棄。（四）票據(jù)繳銷與歸檔1.財(cái)務(wù)票據(jù)使用完畢后，票據(jù)保管人員應(yīng)及時(shí)將票據(jù)存根聯(lián)整理歸檔，并按照規(guī)定的期限保存。保存期滿后，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，方可進(jìn)行銷毀處理。2.對(duì)于已開具的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，定期進(jìn)行抄報(bào)稅和發(fā)票繳銷工作。發(fā)票繳銷時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，確保發(fā)票繳銷手續(xù)齊全、合規(guī)。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)收錢財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款記錄、票據(jù)使用、應(yīng)收賬款管理等情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查收錢財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給公司管理層，并提出改進(jìn)建議。（二）外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對(duì)于外部監(jiān)管部門提出的問(wèn)題和意見，公司應(yīng)認(rèn)真整改，并及時(shí)將整改情況報(bào)告給監(jiān)管部門。七、財(cái)務(wù)人員職責(zé)與權(quán)限（一）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司收錢財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的核算、記錄和報(bào)告工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，辦理款項(xiàng)收取、入賬、票據(jù)管理等業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)操作規(guī)范、合法。3.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析和催收，協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好客戶溝通和款項(xiàng)回收工作。4.參與公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，為公司財(cái)務(wù)管理提供決策支持。5.保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。（二）財(cái)務(wù)人員權(quán)限1.有權(quán)要求業(yè)務(wù)部門提供與收款業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、協(xié)議等資料，以便準(zhǔn)確進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求的收款業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告。3.在應(yīng)收賬款催收