PAGE福利彩票店財(cái)務(wù)制度范本一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范福利彩票店的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、完整，保障彩票店的合法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為彩票店的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于[福利彩票店具體名稱]的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于彩票銷售資金管理、成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映彩票店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財(cái)務(wù)流程和管理制度，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限。效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高彩票店的經(jīng)濟(jì)效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置彩票店應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)崗位，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)崗位可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理分工，如會(huì)計(jì)、出納等。2.人員職責(zé)會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)彩票店的賬務(wù)處理，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為彩票店經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)支持。協(xié)助做好稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，確保稅務(wù)合規(guī)。出納職責(zé)負(fù)責(zé)彩票店現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，保證賬實(shí)相符。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)資料的整理和歸檔工作。三、彩票銷售資金管理1.銷售資金收取彩票店應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的銷售價(jià)格銷售彩票，不得擅自提高或降低價(jià)格。銷售彩票收取的資金應(yīng)及時(shí)足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。銷售資金繳存銀行的方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇，如現(xiàn)金繳存、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，出納應(yīng)核對(duì)銷售日?qǐng)?bào)表與實(shí)際繳存銀行的資金金額是否一致，確保銷售資金準(zhǔn)確無誤繳存銀行。2.銷售資金繳存銀行流程出納根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)表統(tǒng)計(jì)的銷售金額，填寫現(xiàn)金繳存單或轉(zhuǎn)賬支票。將現(xiàn)金繳存單或轉(zhuǎn)賬支票及銷售日?qǐng)?bào)表一并交予彩票店負(fù)責(zé)人審核簽字。出納持審核后的現(xiàn)金繳存單或轉(zhuǎn)賬支票到銀行辦理繳存手續(xù)，銀行受理后出具回單。出納將銀行回單交予會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)據(jù)此登記銀行存款日記賬，并與銷售日?qǐng)?bào)表進(jìn)行核對(duì)。3.銷售資金繳存銀行的監(jiān)督與檢查彩票店負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)銷售資金繳存銀行情況進(jìn)行檢查，確保資金及時(shí)足額繳存。上級(jí)管理部門可不定期對(duì)彩票店銷售資金繳存銀行情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。四、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類彩票采購(gòu)成本：指彩票店從上級(jí)管理部門采購(gòu)彩票所支付的款項(xiàng)。店面租金：租賃彩票店經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所所支付的租金。水電費(fèi)：彩票店經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的水、電費(fèi)用。人員工資：支付給彩票店工作人員的工資、獎(jiǎng)金、福利等費(fèi)用。設(shè)備購(gòu)置與維護(hù)費(fèi)用：購(gòu)置彩票銷售設(shè)備及日常維護(hù)所發(fā)生的費(fèi)用。營(yíng)銷費(fèi)用：為促進(jìn)彩票銷售開展?fàn)I銷活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，如廣告宣傳費(fèi)、促銷活動(dòng)費(fèi)等。其他費(fèi)用：除上述費(fèi)用外，彩票店經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的其他合理費(fèi)用。2.成本費(fèi)用核算會(huì)計(jì)應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。對(duì)于彩票采購(gòu)成本，應(yīng)根據(jù)實(shí)際采購(gòu)數(shù)量和價(jià)格進(jìn)行核算，確保成本準(zhǔn)確反映采購(gòu)支出。店面租金應(yīng)按照租賃合同約定的支付方式和期限進(jìn)行分?jǐn)偤怂?。水電費(fèi)應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行核算，可通過安裝獨(dú)立電表、水表等方式準(zhǔn)確計(jì)量。人員工資應(yīng)按照實(shí)際發(fā)放金額進(jìn)行核算，確保工資費(fèi)用的準(zhǔn)確性。設(shè)備購(gòu)置與維護(hù)費(fèi)用應(yīng)按照固定資產(chǎn)折舊方法和費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t進(jìn)行核算。營(yíng)銷費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益。其他費(fèi)用應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和用途進(jìn)行合理分類核算。3.成本費(fèi)用控制彩票店應(yīng)制定成本費(fèi)用預(yù)算，明確各項(xiàng)成本費(fèi)用的控制目標(biāo)，并將預(yù)算分解到各部門和各崗位。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照成本費(fèi)用預(yù)算控制支出，不得超預(yù)算開支。如因特殊情況需要超預(yù)算支出，應(yīng)提前向上級(jí)管理部門申請(qǐng)并說明原因。建立成本費(fèi)用分析制度，定期對(duì)成本費(fèi)用的發(fā)生情況進(jìn)行分析，查找成本費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。五、財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.財(cái)務(wù)報(bào)表種類資產(chǎn)負(fù)債表：反映彩票店在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表，包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等項(xiàng)目。利潤(rùn)表：反映彩票店在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表，包括收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)等項(xiàng)目。現(xiàn)金流量表：反映彩票店在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出情況的報(bào)表。銷售日?qǐng)?bào)表：記錄彩票店每日彩票銷售情況的報(bào)表，包括銷售數(shù)量、銷售金額、中獎(jiǎng)情況等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求會(huì)計(jì)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄填列，不得隨意調(diào)整或編造。編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)注意報(bào)表之間的勾稽關(guān)系，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。3.財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送彩票店應(yīng)按照上級(jí)管理部門規(guī)定的時(shí)間和要求，定期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送前，應(yīng)經(jīng)彩票店負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋彩票店公章。上級(jí)管理部門收到彩票店報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知彩票店進(jìn)行調(diào)整和更正。六、財(cái)務(wù)印章與票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)印章管理彩票店應(yīng)設(shè)置財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等財(cái)務(wù)印章。財(cái)務(wù)印章應(yīng)由專人保管，不得一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)印章的使用應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由使用人填寫印章使用申請(qǐng)表，經(jīng)彩票店負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可使用。財(cái)務(wù)印章使用后，應(yīng)及時(shí)登記印章使用登記簿，記錄印章使用日期、用途、使用人等信息。定期對(duì)財(cái)務(wù)印章進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保印章安全保管，防止印章被盜用或?yàn)E用。2.票據(jù)管理彩票店應(yīng)使用符合國(guó)家規(guī)定的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等。票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管和發(fā)放。建立票據(jù)領(lǐng)用登記制度，領(lǐng)用人應(yīng)在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、數(shù)量等信息。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容如實(shí)填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保存期限按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。票據(jù)保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保票據(jù)安全，防止票據(jù)丟失或被盜用。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督彩票店應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，明確各崗位在財(cái)務(wù)監(jiān)督中的職責(zé)和權(quán)限。會(huì)計(jì)和出納應(yīng)定期進(jìn)行崗位自查，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。彩票店負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改?？稍O(shè)立內(nèi)部審計(jì)崗位或委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)彩票店財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督力度。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)管理部門及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。按照要求及時(shí)提供財(cái)務(wù)資料，配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作。對(duì)于監(jiān)督檢查