PAGE人大辦財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范人大辦的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障人大辦各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，確保財(cái)務(wù)工作符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（二）適用范圍本制度適用于人大辦機(jī)關(guān)及所屬各部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和審批程序。3.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和收支情況。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，確保各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5.公開(kāi)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)在一定范圍內(nèi)公開(kāi)，接受監(jiān)督。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.人大辦領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本單位的財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行，審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。2.定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，研究解決財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題，確保財(cái)務(wù)工作與人大辦整體工作相適應(yīng)。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制年度預(yù)算、決算，組織實(shí)施財(cái)務(wù)收支核算，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)收支憑證，辦理資金收付、報(bào)銷等業(yè)務(wù)，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范有序。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。4.配合審計(jì)、財(cái)政等部門(mén)的監(jiān)督檢查，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。（三）其他部門(mén)職責(zé)1.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好本部門(mén)的預(yù)算編制和執(zhí)行工作，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)費(fèi)使用的合理性和合規(guī)性，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年第四季度，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)人大辦的工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，組織各部門(mén)編制下一年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項(xiàng)工作的實(shí)際需要和財(cái)力可能，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.各部門(mén)應(yīng)認(rèn)真分析本部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)需求，詳細(xì)填報(bào)預(yù)算申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制年度預(yù)算草案，報(bào)人大辦領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)工作，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算進(jìn)度及時(shí)辦理資金支付，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向人大辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，確因工作需要發(fā)生預(yù)算外支出的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的（如政策變化、工作任務(wù)調(diào)整等），應(yīng)由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)人大辦領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先有預(yù)算、后有支出”的原則，確保預(yù)算的完整性和嚴(yán)肅性。四、收入管理（一）收入范圍人大辦的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額收取，不得截留、挪用。2.財(cái)政撥款收入應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)的要求和預(yù)算安排使用，確保?？顚Ｓ谩?.事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行核算，如實(shí)反映收入情況。4.加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)具和使用票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。五、支出管理（一）支出分類支出分為基本支出和項(xiàng)目支出?；局С霭ㄈ藛T經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)；項(xiàng)目支出是指為完成特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出。（二）支出審批程序1.日常費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過(guò)后予以報(bào)銷。對(duì)于金額較小的日常費(fèi)用支出（具體標(biāo)準(zhǔn)由人大辦根據(jù)實(shí)際情況確定），可由部門(mén)負(fù)責(zé)人直接審批，但事后應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)備案。2.重大項(xiàng)目支出：項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)編制項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施方案，經(jīng)人大辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的支出，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)人大辦領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大項(xiàng)目支出（具體標(biāo)準(zhǔn)由人大辦根據(jù)實(shí)際情況確定），應(yīng)實(shí)行集體決策，必要時(shí)可組織專家論證。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)：按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保工資、津貼、補(bǔ)貼等按時(shí)足額發(fā)放。2.公用經(jīng)費(fèi)：根據(jù)人大辦的實(shí)際工作需要和財(cái)力狀況，制定合理的公用經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。各項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超支。3.項(xiàng)目支出：根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施方案，合理安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。（四）支出控制1.嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，杜絕無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出。2.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核，確保支出的真實(shí)性、合法性和合理性。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷。3.建立健全支出臺(tái)賬，定期對(duì)支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正支出管理中存在的問(wèn)題。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類人大辦的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門(mén)因工作需要購(gòu)置資產(chǎn)的，應(yīng)提前編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算安排和資金情況進(jìn)行審核，報(bào)人大辦領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式進(jìn)行采購(gòu)，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合規(guī)性和公正性。3.購(gòu)置的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬手續(xù)，確保資產(chǎn)的安全和完整。（三）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確各部門(mén)和人員的資產(chǎn)管理職責(zé)，確保資產(chǎn)的合理使用和安全。2.各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損的，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)不得擅自出租、出借或?qū)ν馔顿Y，確需出租、出借或?qū)ν馔顿Y的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并簽訂相關(guān)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公正、公平的原則，通過(guò)拍賣(mài)、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置的價(jià)值最大化。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)人大辦的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和信息，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。八、財(cái)務(wù)信息化管理（一）財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用1.選用符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度和管理要求的財(cái)務(wù)軟件，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等工作的信息化。2.根據(jù)財(cái)務(wù)工作的實(shí)際需要，對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行合理配置和優(yōu)化，確保財(cái)務(wù)軟件的正常運(yùn)行。（二）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理1.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全管理，設(shè)置嚴(yán)格的用戶權(quán)限，防止財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的泄露和篡改。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的完整性和安全性。（三）信息化培訓(xùn)1.組織財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)信息化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的信息化操作技能和管理水平。2.對(duì)其他部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)信息化知識(shí)培訓(xùn)，使其了解和掌握財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的操作流程和要求。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算文件、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。2.確保財(cái)務(wù)檔案的完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)缺失或損壞的檔案應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充和修復(fù)。（三）檔案保管1.設(shè)立專門(mén)的財(cái)務(wù)檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備和設(shè)施（如防火、防潮、防蟲(chóng)等），確保財(cái)務(wù)檔案的安全保管。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，不得擅自銷毀。（四）檔案查閱1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)