PAGE建筑公司出納財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范建筑公司出納財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項(xiàng)目部、分公司等分支機(jī)構(gòu)的出納財(cái)務(wù)工作。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法辦理財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，不得拖延積壓，保證資金流轉(zhuǎn)順暢。安全性原則：加強(qiáng)資金安全管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。保密性原則：出納人員應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。二、崗位職責(zé)1.出納職責(zé)現(xiàn)金收付管理嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對(duì)超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全。認(rèn)真審核現(xiàn)金收付憑證，檢查憑證內(nèi)容是否完整、手續(xù)是否齊全、金額是否準(zhǔn)確，對(duì)不符合規(guī)定的憑證予以拒絕辦理。當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金，做到收付準(zhǔn)確、賬款相符，收付款后在相關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。銀行存款管理負(fù)責(zé)銀行賬戶的開(kāi)立、變更、注銷等手續(xù)的辦理，并妥善保管相關(guān)資料。按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確地登記銀行存款日記賬。定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)查明原因并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。妥善保管銀行票據(jù)、印鑒等重要物品，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，防止遺失和被盜用。票據(jù)及印章管理負(fù)責(zé)支票、匯票、本票等各類票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用登記工作，確保票據(jù)安全。嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定開(kāi)具票據(jù)，對(duì)作廢票據(jù)要加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，定期歸檔。保管公司財(cái)務(wù)專用章及法人章，按照規(guī)定用途使用，未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用印章。資金日?qǐng)?bào)表編制每日下班前，根據(jù)當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款收付情況，編制資金日?qǐng)?bào)表，報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，反映公司資金動(dòng)態(tài)。其他工作協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)對(duì)出納財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面指導(dǎo)、監(jiān)督和管理，確保出納工作符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。審核出納編制的資金日?qǐng)?bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等重要財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。定期檢查出納的現(xiàn)金、銀行存款賬目及票據(jù)、印章等保管情況，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。協(xié)調(diào)出納與其他部門之間的財(cái)務(wù)工作關(guān)系，保障公司財(cái)務(wù)工作的順利開(kāi)展。對(duì)出納人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，提出獎(jiǎng)懲建議，激勵(lì)出納人員提高工作質(zhì)量和效率。三、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金使用范圍職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額公司根據(jù)日?，F(xiàn)金開(kāi)支需要，核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額一般按照公司35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定，特殊情況可適當(dāng)調(diào)整，但最高不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守庫(kù)存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。3.現(xiàn)金收付手續(xù)現(xiàn)金收入必須開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票，收款收據(jù)或發(fā)票應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián)。收款時(shí)，出納人員應(yīng)在收據(jù)聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并將記賬聯(lián)交會(huì)計(jì)記賬?，F(xiàn)金支出必須有合法的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。原始憑證應(yīng)內(nèi)容完整、手續(xù)齊全、金額準(zhǔn)確。出納人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證，經(jīng)審核無(wú)誤后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并由報(bào)銷人或收款人簽字確認(rèn)。付款時(shí)，如涉及多人報(bào)賬或支付款項(xiàng)，應(yīng)按照順序逐筆支付，不得混淆。對(duì)于超過(guò)現(xiàn)金使用范圍的支出，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)出納人員應(yīng)每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬款相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、差異情況及原因等。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期對(duì)出納現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤一次。監(jiān)盤時(shí)，出納人員應(yīng)在場(chǎng)，共同核對(duì)現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與賬面余額是否一致。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因。屬于責(zé)任人賠償?shù)模瑧?yīng)追究責(zé)任人責(zé)任；屬于無(wú)法查明原因的短缺或溢余，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，計(jì)入當(dāng)期損益。四、銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。銀行賬戶的開(kāi)立、變更、注銷等應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司法定代表人批準(zhǔn)后辦理，并及時(shí)到銀行辦理相關(guān)手續(xù)。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用賬戶，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違法違規(guī)活動(dòng)。定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期未使用或不再使用的賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，確保賬戶安全。2.銀行存款收付管理銀行存款收付業(yè)務(wù)必須憑合法有效的原始憑證辦理，如支票、匯票、本票、進(jìn)賬單回單、付款委托書(shū)等。出納人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證，確保憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，確保填寫規(guī)范、清晰，避免因填寫錯(cuò)誤導(dǎo)致資金損失或延誤。對(duì)于收到的銀行款項(xiàng)，出納人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)款項(xiàng)來(lái)源和金額，與相關(guān)業(yè)務(wù)部門或客戶進(jìn)行溝通確認(rèn)后，及時(shí)登記銀行存款日記賬，并通知會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。支付銀行款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，先由業(yè)務(wù)部門填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司法定代表人審批后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。付款時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)收款單位名稱、賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，確保款項(xiàng)支付準(zhǔn)確無(wú)誤。3.銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表每月末，出納人員應(yīng)及時(shí)從銀行獲取銀行對(duì)賬單，并與銀行存款日記賬進(jìn)行逐筆核對(duì)。核對(duì)內(nèi)容包括日期、摘要、金額、結(jié)算方式等，確保賬賬相符。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。未達(dá)賬項(xiàng)一般分為四種情況：企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付。出納人員應(yīng)認(rèn)真分析未達(dá)賬項(xiàng)原因，及時(shí)與銀行溝通協(xié)調(diào)，確保銀行存款余額準(zhǔn)確反映公司實(shí)際資金狀況。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制完成后，出納人員應(yīng)將其報(bào)送財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。審核無(wú)誤后，將銀行存款余額調(diào)節(jié)表及相關(guān)資料存檔保管，以備查閱。五、票據(jù)管理制度1.票據(jù)種類及購(gòu)買公司使用的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、收款收據(jù)、發(fā)票等。出納人員應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，及時(shí)購(gòu)買所需票據(jù)，并妥善保管。購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表，注明票據(jù)種類、數(shù)量及用途等，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，到銀行或稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理購(gòu)買手續(xù)。購(gòu)買票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)登記票據(jù)臺(tái)賬，記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、有效期、領(lǐng)用情況等信息。2.票據(jù)保管設(shè)立專門的票據(jù)保管箱或保險(xiǎn)柜，用于存放各類票據(jù)。票據(jù)保管箱或保險(xiǎn)柜應(yīng)具備防火、防盜、防潮等功能，確保票據(jù)安全。對(duì)不同種類的票據(jù)應(yīng)分類存放，并按照票據(jù)號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。同時(shí)，應(yīng)建立票據(jù)索引表，注明票據(jù)存放位置，方便快速查閱。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制票據(jù)盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)日期、票據(jù)名稱、號(hào)碼、賬面數(shù)量、實(shí)際數(shù)量、差異情況及原因等。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或遺失，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.票據(jù)使用嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定使用票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍或違規(guī)開(kāi)具票據(jù)。開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真填寫票據(jù)內(nèi)容，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、金額準(zhǔn)確、印章齊全。對(duì)于支票的使用，應(yīng)嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票或與預(yù)留印鑒不符的支票。如因特殊情況需要簽發(fā)空白支票，必須經(jīng)公司法定代表人批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、用途、金額限額等信息，同時(shí)要求領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)。收款收據(jù)應(yīng)按照順序號(hào)依次開(kāi)具，不得跳號(hào)、重號(hào)。開(kāi)具后的收款收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，定期歸檔。發(fā)票的開(kāi)具應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)及稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定進(jìn)行，確保發(fā)票真實(shí)、合法、有效。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)收回存根聯(lián)或記賬聯(lián)，并與票據(jù)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)缺失，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。4.票據(jù)作廢對(duì)于填寫錯(cuò)誤或因其他原因作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將作廢票據(jù)的各聯(lián)次完整保存，不得隨意丟棄。定期對(duì)作廢票據(jù)進(jìn)行整理歸檔，注明作廢原因、日期等信息，以備查閱。同時(shí)，應(yīng)在票據(jù)臺(tái)賬中對(duì)作廢票據(jù)進(jìn)行標(biāo)記，確保賬實(shí)相符。六、印章管理制度1.印章種類及保管公司財(cái)務(wù)印章主要包括財(cái)務(wù)專用章（用于銀行結(jié)算、財(cái)務(wù)報(bào)表等）、法人章（用于重要文件、合同等）。財(cái)務(wù)專用章由出納人員保管，法人章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。設(shè)立印章保管專柜，將印章存放在專柜內(nèi)，并配備必要的安全防護(hù)設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、密碼鎖等，確保印章安全。印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印章保管規(guī)定，不得擅自將印章交與他人保管或使用。如因特殊情況需要委托他人保管印章，必須經(jīng)公司法定代表人批準(zhǔn)，并辦理書(shū)面委托手續(xù)。2.印章使用嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章，不得擅自擴(kuò)大印章使用范圍或違規(guī)使用印章。使用印章時(shí)，應(yīng)填寫印章使用申請(qǐng)表，注明使用日期、用途、金額、文件名稱等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)專用章用于銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須由出納人員親自辦理，并在相關(guān)票據(jù)或文件上加蓋印章。法人章用于重要文件、合同等簽字蓋章時(shí)，必須經(jīng)公司法定代表人授權(quán)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員加蓋印章。印章使用后，應(yīng)及時(shí)登記印章使用登記簿，記錄印章使用日期、用途、文件名稱、蓋章人等信息。印章使用登記簿應(yīng)妥善保管，以備查閱。3.印章交接印章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接印章時(shí)，應(yīng)辦理印章交接手續(xù)。交接時(shí)，應(yīng)填寫印章交接清單，注明印章名稱、數(shù)量、交接日期、交接雙方等信息，并由交接雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)。監(jiān)交人應(yīng)由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員擔(dān)任。交接手續(xù)辦理完畢后，交接清單應(yīng)存檔保管，確保印章交接清晰、準(zhǔn)確。七、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1.報(bào)銷范圍與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用支出，如辦公用品費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、租賃費(fèi)等。符合公司規(guī)定的員工福利費(fèi)用支出，如節(jié)日福利、生日福利、體檢費(fèi)等。經(jīng)公司批準(zhǔn)的其他費(fèi)用支出，如培訓(xùn)費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用、廣告宣傳費(fèi)用等。2.報(bào)銷憑證要求報(bào)銷憑證必須是合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、機(jī)票、住宿發(fā)票等。原始憑證應(yīng)內(nèi)容完整、手續(xù)齊全、金額準(zhǔn)確，并加蓋開(kāi)具單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)及稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定開(kāi)具，不得開(kāi)具虛假發(fā)票或與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。報(bào)銷憑證上應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生日期、內(nèi)容、金額、報(bào)銷人等信息，并由報(bào)銷人簽字確認(rèn)。如涉及多人共同報(bào)銷的費(fèi)用，應(yīng)分別簽字確認(rèn)。3.報(bào)銷審批流程報(bào)銷人應(yīng)按照公司規(guī)定填寫報(bào)銷申請(qǐng)單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。報(bào)銷申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)銷申請(qǐng)單提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核憑證的合法性、真實(shí)性、完整性及金額準(zhǔn)確性等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通核實(shí)，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，報(bào)銷申請(qǐng)單報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度和預(yù)算情況，對(duì)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行審批。對(duì)于重大費(fèi)用支出或超出預(yù)算的費(fèi)用，需報(bào)公司法定代表人批準(zhǔn)。經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后的報(bào)銷申請(qǐng)單，出納人員方可辦理報(bào)銷付款手續(xù)。付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批金額支付，不得擅自更改報(bào)銷金額。4.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定為了及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，提高資金使用效率，公司規(guī)定每月[具體日期]為集中報(bào)銷時(shí)間。報(bào)銷人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)單，逾期提交的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門將視情況予以受理或延遲至下月報(bào)銷。對(duì)于緊急費(fèi)用支出，如因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，報(bào)銷人可在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)填寫報(bào)銷申請(qǐng)單，并按照審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，出納人員應(yīng)優(yōu)先安排資金支付。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)出納財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的工作進(jìn)行檢查，包括現(xiàn)金、銀行存款賬目核對(duì)、票據(jù)及印章保管情況、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程執(zhí)行情況等。出納人員應(yīng)定期對(duì)自己的工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。同時(shí)，應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和信息。公司鼓勵(lì)員工對(duì)財(cái)務(wù)工作中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報(bào)，并設(shè)立專門的舉報(bào)郵箱和舉報(bào)電話。對(duì)于舉報(bào)屬實(shí)的員工，公司將給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的行為，公司將嚴(yán)肅處理。2.外部監(jiān)督接受國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查