PAGE專賣店標準財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范專賣店的財務管理，確保財務信息的準確、完整，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，為專賣店的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有專賣店。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務會計準則，確保財務活動合法合規(guī)。2.準確性原則：財務數(shù)據(jù)應真實、準確、完整，如實反映專賣店的財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋專賣店財務管理的各個方面，包括預算管理、收入管理、成本費用管理、資產(chǎn)管理、資金管理等。4.及時性原則：及時記錄、核算和報告財務信息，為管理層決策提供及時有效的依據(jù)。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務風險，確保財務管理工作有序進行。二、財務崗位職責（一）店長財務職責1.負責專賣店財務管理工作的全面領導，確保財務制度的有效執(zhí)行。2.審核各類財務報表和報告，對專賣店的財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，為決策提供支持。3.協(xié)調(diào)與公司財務部門及其他相關部門的關系，確保財務工作的順利開展。4.監(jiān)督資金使用情況，確保資金安全，合理安排資金，提高資金使用效率。（二）財務人員職責1.負責專賣店日常財務核算工作，包括賬務處理、憑證編制、報表生成等。2.嚴格執(zhí)行財務制度，審核各項費用支出，確保費用報銷合規(guī)合理。3.負責專賣店的資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。4.協(xié)助店長進行財務分析工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析報告。5.負責與公司財務部門的溝通協(xié)調(diào)，及時報送財務報表和相關資料。三、預算管理（一）預算編制1.專賣店應根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和自身實際情況，編制年度預算。預算內(nèi)容包括收入預算、成本費用預算、利潤預算等。2.收入預算應根據(jù)市場預測、銷售計劃等因素進行編制，確保收入目標的合理性和可行性。3.成本費用預算應包括各項經(jīng)營成本、管理費用、銷售費用等，嚴格按照費用標準和實際需求進行編制。4.利潤預算應根據(jù)收入預算和成本費用預算進行編制，明確利潤目標。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.預算一經(jīng)確定，應嚴格執(zhí)行。專賣店應將預算指標分解到各部門和各崗位，確保預算的有效落實。2.財務人員應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)差異并采取措施進行調(diào)整。3.對于預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，應及時向店長匯報，并提出相應的解決方案。（三）預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司政策調(diào)整等原因需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。2.預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、影響及調(diào)整后的預算指標等。3.預算調(diào)整經(jīng)公司相關部門審核批準后，方可執(zhí)行。四、收入管理（一）銷售收款1.專賣店應按照銷售合同約定及時收取銷售款項，確保資金及時回籠。2.財務人員應認真核對銷售發(fā)票、收款憑證等相關單據(jù)，確保收款金額準確無誤。3.對于應收賬款，應建立臺賬進行管理，定期進行核對和催收，確保賬款及時收回。（二）收入確認1.收入確認應嚴格按照相關會計準則執(zhí)行，確保收入的真實性和準確性。2.銷售商品收入應在商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，企業(yè)既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，相關的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時予以確認。3.提供勞務收入應在提供勞務交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，按照完工百分比法確認收入。五、成本費用管理（一）成本核算1.專賣店應建立健全成本核算制度，準確核算各項經(jīng)營成本。2.成本核算應涵蓋商品采購成本、運輸成本、倉儲成本、人工成本等。3.財務人員應根據(jù)成本核算結(jié)果，分析成本構(gòu)成和變動情況，為成本控制提供依據(jù)。（二）費用控制1.嚴格控制各項費用支出，確保費用支出符合公司規(guī)定和預算要求。2.費用報銷應按照規(guī)定的審批流程進行，財務人員應認真審核報銷憑證，確保費用支出真實、合法、合規(guī)。3.對于各項費用應進行分類統(tǒng)計和分析，找出費用控制的關鍵點，采取有效措施進行降低費用。（三）成本費用分析1.定期進行成本費用分析，評估成本費用控制效果。2.分析內(nèi)容包括成本費用的構(gòu)成、變動趨勢、與預算的差異等。3.通過成本費用分析，提出改進措施和建議，不斷優(yōu)化成本費用結(jié)構(gòu)。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.專賣店應建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行詳細登記和管理。2.固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的審批程序進行，確保資產(chǎn)購置的合理性和必要性。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，確保賬實相符。4.固定資產(chǎn)折舊應按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保折舊計提準確無誤。（二）流動資產(chǎn)（存貨）管理1.加強存貨管理，建立存貨臺賬，定期進行盤點。2.存貨采購應根據(jù)銷售計劃和庫存情況合理安排，避免積壓和缺貨。3.存貨計價應按照規(guī)定的方法進行，確保存貨成本準確核算。4.對于存貨盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因并進行處理。（三）資產(chǎn)清查與盤點1.定期組織資產(chǎn)清查和盤點工作，確保資產(chǎn)安全完整。2.資產(chǎn)清查和盤點應涵蓋固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等所有資產(chǎn)。3.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行整改，并按照規(guī)定進行報告和處理。七、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)專賣店經(jīng)營需要，合理籌集資金，確保資金供應。2.資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、商業(yè)信用等。3.籌集資金應符合公司規(guī)定和相關法律法規(guī)要求，確保資金來源合法合規(guī)。（二）資金使用1.嚴格按照資金預算使用資金，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。2.資金支付應按照規(guī)定的審批流程進行，財務人員應認真審核支付憑證，確保資金支付安全。3.加強資金風險管理，防范資金鏈斷裂等風險。（三）資金監(jiān)控1.定期對資金使用情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)資金異常情況。2.建立資金預警機制，對資金余額、資金流動等關鍵指標進行監(jiān)控，及時發(fā)出預警信號。3.對于資金監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時采取措施進行處理，確保資金安全。八、財務報表與財務分析（一）財務報表編制1.按照國家財務會計準則和公司要求，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整，數(shù)據(jù)之間邏輯關系清晰。3.財務報表編制完成后，應進行認真審核，確保報表質(zhì)量。（二）財務分析1.定期進行財務分析，為管理層決策提供支持。2.財務分析內(nèi)容包括財務狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.通過財務分析，揭示財務數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟實質(zhì)，發(fā)現(xiàn)問題和潛在風險，提出改進建議和措施。九、內(nèi)部控制與財務風險管理（一）內(nèi)部控制制度1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋財務管理的各個環(huán)節(jié)，確保財務活動規(guī)范有序。2.內(nèi)部控制制度應包括崗位分工與職責分離、授權審批制度、財務風險管理制度等。3.加強內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督，確保制度有效運行。（二）財務風險管理1.識別、評估和應對財務風險，制定相應的風險應對策略。2.財務風險包括市場風險、信用風險、資金風險等。3.定期對財務風險進行評估和監(jiān)控，及時調(diào)整風險應對策略，降低財務風險。十、財務檔案管理（一）檔案分類與歸檔1.財務檔案應按照類別進行分類，包括會計憑證檔案、會計賬簿檔案、財務報表檔案、稅務檔案等。2.財務檔案應及時歸檔，確保檔案資料完整、齊全。（二）檔案保管與查閱1.財務檔案應妥善保管，確保檔案安全。2.建立檔案查閱制度，嚴格控制檔案查閱權限，確保檔案查閱合法合規(guī)。3.檔案查閱應進行登記，查閱人員應妥善保管檔案，不得擅自