PAGE銷售與財務制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司銷售與財務行為，確保銷售業(yè)務的順利開展，保障公司財務安全，提高公司經濟效益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及銷售業(yè)務及相關財務活動的部門和人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保公司銷售與財務活動合法合規(guī)。準確性原則：銷售數據及財務信息應真實、準確、完整，如實反映公司經營狀況。及時性原則：銷售業(yè)務及財務處理應及時進行，不得拖延，以保證財務報表的及時性和有效性。內部控制原則：建立健全內部控制機制，加強對銷售與財務環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，防范風險。二、銷售制度1.銷售流程客戶開發(fā)與需求確認銷售人員應通過多種渠道積極開發(fā)客戶，了解客戶需求，并及時與客戶溝通確認，形成詳細的需求記錄。銷售報價與合同簽訂根據客戶需求，銷售人員提供準確的產品或服務報價。在與客戶達成一致后，簽訂正式銷售合同，明確雙方權利義務、產品或服務內容、價格、交貨期、付款方式等條款。訂單處理與生產安排銷售部門將簽訂的合同及時傳遞給相關部門，如生產部門根據訂單要求安排生產計劃，確保按時、按質、按量完成生產任務。發(fā)貨與交付生產完成后，物流部門負責按照合同約定的交貨期和交貨方式進行發(fā)貨，確保貨物安全、及時送達客戶。同時，銷售人員應及時跟進發(fā)貨情況，與客戶保持溝通，確?？蛻繇樌邮肇浳铩Ｊ酆蠓战⑼晟频氖酆蠓阵w系，及時處理客戶反饋的問題和投訴。售后服務部門應定期回訪客戶，收集客戶意見和建議，不斷改進產品和服務質量。2.銷售合同管理合同起草與審核銷售合同由銷售人員負責起草，合同內容應符合公司利益和法律法規(guī)要求。合同起草完成后，提交給公司法務部門和財務部門進行審核，重點審核合同條款的合法性、完整性、準確性以及對公司財務狀況的影響。合同簽訂與存檔經審核通過的銷售合同，由公司法定代表人或授權代表與客戶簽訂。簽訂后的合同原件應及時交至公司檔案室進行存檔，同時銷售部門和財務部門應留存合同復印件，以便查閱和跟蹤執(zhí)行情況。合同執(zhí)行與變更銷售部門負責跟蹤合同執(zhí)行情況，及時協(xié)調解決合同執(zhí)行過程中出現的問題。如因客戶需求變更或其他原因需要對合同進行變更，必須按照公司規(guī)定的流程進行審批，并簽訂補充協(xié)議。變更后的合同應及時存檔，確保相關部門及時了解合同變更情況，并調整相應的業(yè)務操作。3.銷售價格管理價格制定原則銷售價格應根據產品成本、市場需求、競爭對手價格等因素綜合制定，確保公司在市場競爭中具有合理的價格優(yōu)勢，同時保證公司能夠獲得足夠的利潤空間。價格調整機制市場環(huán)境發(fā)生變化時，銷售部門應及時收集市場價格信息，分析價格變動趨勢，并提出價格調整建議。價格調整建議需經過公司管理層審批后執(zhí)行，確保價格調整的合理性和及時性。價格審批流程銷售人員如需調整產品或服務價格，應填寫價格調整申請表，詳細說明調整原因、調整幅度等內容。申請表經銷售部門負責人審核后，提交給財務部門進行成本核算和利潤分析，最后報公司管理層審批。審批通過后，財務部門負責更新價格系統(tǒng)，并通知相關部門執(zhí)行新的價格標準。4.銷售費用管理費用預算編制銷售部門應根據年度銷售計劃和市場拓展需求，編制年度銷售費用預算。預算內容包括差旅費、業(yè)務招待費、廣告宣傳費、促銷活動費等各項費用明細，并明確費用的使用范圍和控制標準。費用報銷審批銷售人員發(fā)生的銷售費用應按照公司規(guī)定的報銷流程進行報銷。報銷時需提供真實、合法、有效的發(fā)票及相關憑證，并填寫費用報銷單，詳細說明費用發(fā)生的時間、地點、事由等信息。費用報銷單經部門負責人審核后，提交給財務部門進行審核，財務部門重點審核費用的合理性、合規(guī)性以及是否超出預算范圍。審核通過后，報公司管理層審批，審批通過后方可報銷。費用控制與監(jiān)督財務部門應定期對銷售費用進行統(tǒng)計和分析，監(jiān)控費用支出情況，確保費用支出符合預算要求和公司規(guī)定。對于超預算或不合理的費用支出，財務部門有權拒絕報銷，并及時向公司管理層匯報。同時，公司內部審計部門應定期對銷售費用進行審計，加強對銷售費用的監(jiān)督和管理，防范費用浪費和舞弊行為。三、財務制度1.財務核算會計核算原則公司財務核算應遵循國家統(tǒng)一的會計制度，采用權責發(fā)生制原則，以實際發(fā)生的交易或事項為依據進行會計確認、計量和報告，確保會計信息真實、準確、完整。會計科目設置與使用根據公司業(yè)務特點和管理需求，合理設置會計科目，并嚴格按照會計制度的規(guī)定使用會計科目進行賬務處理。財務部門應定期對會計科目進行清理和核對，確保會計科目的使用規(guī)范、準確。財務報表編制財務部門應按照國家財務報告制度的要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況，為公司管理層決策提供可靠的財務信息支持。財務報表編制完成后，需經財務負責人審核簽字，并加蓋公司公章后對外報送。2.資金管理資金預算編制財務部門應根據公司年度經營計劃和銷售預算，編制年度資金預算。資金預算內容包括資金收入預算、資金支出預算、資金籌集預算等，明確資金的來源和用途，合理安排資金收支，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。資金收支管理收款管理：銷售部門應及時將銷售款項收回，并按照公司規(guī)定的收款方式和時間要求辦理收款手續(xù)。財務部門應加強對收款的監(jiān)控和管理，確?？铐椉皶r足額到賬。對于逾期未收回的款項，銷售部門應及時與客戶溝通催款，并向財務部門報告情況，共同采取措施催收款項。付款管理：公司各項付款業(yè)務應嚴格按照審批流程進行審批。付款申請部門應填寫付款申請表，詳細說明付款事由、金額、付款對象等信息，并附上相關合同、發(fā)票等憑證。付款申請表經部門負責人、財務負責人審核后，報公司管理層審批。審批通過后，財務部門按照審批意見辦理付款手續(xù)，確保付款的準確性和合規(guī)性。資金調度與風險管理：財務部門應根據公司資金狀況和經營需要，合理調度資金，提高資金使用效率。同時，加強對資金風險的管理，關注市場動態(tài)和宏觀經濟形勢，防范資金風險，確保公司資金安全。如遇資金緊張或其他資金風險情況，財務部門應及時向公司管理層匯報，并提出應對措施和建議。3.應收賬款管理應收賬款賬齡分析財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，按照賬齡長短將應收賬款分為不同類別，如1年以內、12年、23年等。通過賬齡分析，了解應收賬款的分布情況和回收風險，為制定合理的收款政策提供依據。應收賬款催收措施建立催收臺賬：銷售部門應建立應收賬款催收臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶信息、欠款金額、賬齡、催收情況等內容，以便及時跟蹤催收進度。發(fā)送催款通知：對于逾期未收回的應收賬款，銷售部門應及時向客戶發(fā)送催款通知，明確告知客戶欠款金額、逾期時間、還款要求等信息，提醒客戶盡快還款。采取法律措施：對于經多次催收仍未收回的應收賬款，公司應及時采取法律措施，通過訴訟、仲裁等方式維護公司合法權益。在采取法律措施前，公司應充分評估法律風險和成本，并咨詢專業(yè)律師意見。應收賬款壞賬準備計提財務部門應按照國家會計制度的規(guī)定，對應收賬款計提壞賬準備。壞賬準備的計提應根據應收賬款的賬齡、客戶信用狀況等因素進行合理估計，確保壞賬準備的計提充分、準確。對于確實無法收回的應收賬款，經公司管理層批準后，作為壞賬損失予以核銷，并沖減已計提的壞賬準備。4.財務審批流程審批權限設置根據公司管理架構和職責分工，明確不同層級管理人員的財務審批權限。審批權限應根據金額大小、業(yè)務性質等因素進行劃分，確保審批流程的規(guī)范和高效。例如，對于一定金額以下的費用報銷、付款申請等業(yè)務，可由部門負責人審批；對于金額較大或重要的業(yè)務事項，需經公司管理層集體審批。審批流程費用報銷審批流程：銷售人員填寫費用報銷單，詳細說明費用發(fā)生情況，并附上相關發(fā)票、憑證等。費用報銷單先由部門負責人審核，重點審核費用的真實性、合理性和是否符合公司規(guī)定。部門負責人審核通過后，提交給財務部門審核，財務部門審核費用的合規(guī)性和是否超出預算范圍。財務部門審核通過后，報公司管理層審批。審批通過后，財務部門辦理報銷手續(xù)。付款申請審批流程：付款申請部門填寫付款申請表，附上相關合同、發(fā)票等憑證。付款申請表經部門負責人審核后，提交給財務部門審核，財務部門審核付款的必要性、合規(guī)性和資金安排情況。財務部門審核通過后，報公司管理層審批。審批通過后，財務部門按照審批意見辦理付款手續(xù)。四、銷售與財務協(xié)同機制1.信息共享與溝通建立定期溝通會議制度銷售部門和財務部門應定期召開溝通會議，如每周銷售財務例會或每月銷售財務分析會。會議內容主要包括銷售業(yè)務進展情況、財務數據分析、應收賬款管理、費用控制等方面的匯報和討論，及時解決銷售與財務工作中存在的問題，協(xié)調工作進度。搭建信息共享平臺利用公司內部信息化系統(tǒng)，搭建銷售與財務信息共享平臺。銷售部門及時將銷售合同簽訂、訂單執(zhí)行、發(fā)貨情況、客戶反饋等信息錄入系統(tǒng)，財務部門可以實時獲取相關信息，以便進行財務核算和資金管理。同時，財務部門將財務報表、財務分析數據等信息反饋給銷售部門，為銷售決策提供支持。2.協(xié)同工作流程銷售合同簽訂前的協(xié)同銷售部門在起草銷售合同前，應與財務部門溝通，了解合同條款對公司財務狀況的影響，如付款方式、收款期限、價格條款等。財務部門根據公司財務政策和風險控制要求，提出專業(yè)意見和建議，協(xié)助銷售部門完善合同條款，確保合同簽訂后公司財務風險可控。銷售業(yè)務執(zhí)行過程中的協(xié)同在銷售業(yè)務執(zhí)行過程中，銷售部門應及時向財務部門反饋銷售進展情況，如發(fā)貨時間、收款情況等。財務部門根據銷售信息，合理安排資金，做好資金預算和資金調度工作。同時，財務部門應定期對銷售數據進行分析，為銷售部門提供銷售業(yè)績分析、客戶信用評估等方面的支持，幫助銷售部門優(yōu)化銷售策略。應收賬款管理的協(xié)同銷售部門負責應收賬款的催收工作，財務部門提供應收賬款賬齡分析數據和相關財務信息，協(xié)助銷售部門制定催收策略。對于逾期未收回的應收賬款，銷售部門和財務部門應共同研究解決方案，采取有效措施進行催收，必要時可聯合法務部門采取法律手段。3.績效考核與激勵機制建立協(xié)同績效考核指標制定銷售與財務協(xié)同績效考核指標，將銷售業(yè)績、應收賬款回收率、費用控制率、財務報表準確性等指標納入考核體系。通過績效考核，激勵銷售部門和財務部門積極協(xié)同工作，共同完成公司經營目標。激勵措施根據績效考核結果，對表現優(yōu)秀的銷售部門和財務部門員工給予相應的獎勵，如獎金、晉升機會、榮譽證書等。對未能有效協(xié)同工作，導致公司利益受損的部門和員工進行相應的處罰，如扣減績效獎金、警告、降職等。通過激勵措施，提高銷售與財務部門員工的工作積極性和協(xié)同意識，促進公司整體業(yè)績提升。五、監(jiān)督與檢查1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門應定期對銷售與財務制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查銷售流程是否規(guī)范、財務核算是否準確、資金管理是否安全、應收賬款管理是否有效等方面。審計過程中發(fā)現的問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保公司銷售與財務活動合法合規(guī)、規(guī)范有序。2.財務檢查與分析財務部門應定期對公司財務狀況進行檢查和分析，包括財務報表分析、財務指標分析、資金流動分析等。通過財務檢查與分析，及時發(fā)現公司財務風險和經營管理中存在的問題，并提出改進措施和建議，為公司管理層決策提供依據。3.銷售業(yè)務監(jiān)督銷售部門應建立健全內部監(jiān)督機制，加強對銷售人員的日常管理和監(jiān)督檢查，確保銷售人員嚴格遵守公司銷售制度和業(yè)務流程。同時定期對銷售業(yè)務進行自查自糾，及時發(fā)現和解決銷售業(yè)務中