PAGE未嚴(yán)格履行財務(wù)制度總則1.目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司各部門及全體員工。3.基本原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法理財。實(shí)行財務(wù)統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)，確保財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化。堅(jiān)持財務(wù)公開、透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。財務(wù)制度執(zhí)行要求1.預(yù)算管理各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)，編制本部門年度預(yù)算，并報財務(wù)部門審核匯總。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。如需調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.收入管理公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、隱瞞或坐支。加強(qiáng)對收入來源的審核，確保收入的真實(shí)性、合法性。3.支出管理嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有支出必須有合法有效的憑證，并經(jīng)授權(quán)審批后方可列支。支出應(yīng)遵循合理性、必要性原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。加強(qiáng)對費(fèi)用報銷的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。4.資產(chǎn)管理建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的折舊計提和無形資產(chǎn)的攤銷管理。5.資金管理嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度，確保資金安全。合理安排資金，提高資金使用效率。加強(qiáng)對資金收支的監(jiān)控，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。財務(wù)審批流程1.日常費(fèi)用報銷報銷人填寫費(fèi)用報銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)憑證。部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性。財務(wù)部門審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性，計算報銷金額的準(zhǔn)確性。分管領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)公司規(guī)定和權(quán)限進(jìn)行審批?？偨?jīng)理審批（根據(jù)金額大小和公司規(guī)定確定是否需要總經(jīng)理審批）。財務(wù)部門報銷付款。2.重大支出審批項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出重大支出申請，詳細(xì)說明支出項(xiàng)目、金額、預(yù)期效益等。財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)可行性分析，提出意見和建議。分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證，審核支出的必要性和可行性。總經(jīng)理審批，必要時提交董事會審議。按照審批意見執(zhí)行支出，并進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。財務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)部門定期對公司財務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。各部門應(yīng)配合財務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。建立健全內(nèi)部審計制度，加強(qiáng)對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等的審計監(jiān)督。2.外部審計按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，定期聘請外部審計機(jī)構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計。積極配合外部審計機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財務(wù)資料。對外部審計提出的意見和建議，認(rèn)真研究并及時整改。違規(guī)處理1.對于未嚴(yán)格履行財務(wù)制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理情節(jié)較輕的，給予警告、批評教育，并責(zé)令限期改正。情節(jié)較重的，給予通報批評、扣發(fā)績效獎金等處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職、撤職等處分，直至解除勞動合同，并依法追究相關(guān)責(zé)任。2.因未嚴(yán)格履行財務(wù)制度給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任賠償金額根據(jù)損失大小和責(zé)任比例確定。對于故意違反財務(wù)制度，給公司