PAGE剛成立貿(mào)易公司財(cái)務(wù)制度[貿(mào)易公司名稱(chēng)]財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，確保公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于[貿(mào)易公司名稱(chēng)]及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)處理應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，數(shù)據(jù)計(jì)算、報(bào)表編制等應(yīng)符合規(guī)定。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：收入和費(fèi)用的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生為基礎(chǔ)，凡當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。收支兩條線原則：公司收入與支出應(yīng)分別核算，嚴(yán)格區(qū)分不同性質(zhì)的資金來(lái)源和用途，確保資金安全和合理使用。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督。組織公司財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常周轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)投資、融資、成本控制等提出財(cái)務(wù)意見(jiàn)和建議。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。2.財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制。組織財(cái)務(wù)核算，審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，監(jiān)控資金流動(dòng)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司決策提供支持。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。會(huì)計(jì)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的審核和報(bào)銷(xiāo)工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和審批程序。定期核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)核算中的問(wèn)題。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負(fù)責(zé)公司工資發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等資金支付工作。三、財(cái)務(wù)核算制度1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。記賬本位幣為人民幣。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如有必要變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。3.財(cái)務(wù)憑證管理財(cái)務(wù)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的書(shū)面證明；記賬憑證是根據(jù)原始憑證編制的，用以確定會(huì)計(jì)分錄，作為記賬依據(jù)的書(shū)面憑證。原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等。記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制，內(nèi)容包括：憑證編號(hào)、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制人員、稽核人員、記賬人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章等。財(cái)務(wù)憑證應(yīng)及時(shí)填制、審核、傳遞和保管，確保憑證的真實(shí)性、完整性和合法性。4.賬簿設(shè)置與登記公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿?？傎~應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證和原始憑證逐筆登記，日記賬應(yīng)根據(jù)收付款憑證逐日逐筆登記。賬簿登記應(yīng)做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。定期結(jié)賬，每月終了應(yīng)進(jìn)行月結(jié)，年度終了應(yīng)進(jìn)行年結(jié)，并編制會(huì)計(jì)報(bào)表。5.財(cái)務(wù)報(bào)表編制公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的賬簿記錄編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后對(duì)外報(bào)送。四、資金管理制度1.資金預(yù)算管理公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算和資金結(jié)余預(yù)算等。資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，合理安排資金，確保公司資金正常周轉(zhuǎn)。資金預(yù)算經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如有必要調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.資金籌集管理公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。資金籌集應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和金融政策，確保資金來(lái)源合法、合規(guī)。公司應(yīng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，爭(zhēng)取優(yōu)惠的融資條件，降低融資成本。資金籌集到位后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并按照規(guī)定用途使用資金。3.資金使用管理公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和效益性。各項(xiàng)資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可支付?，F(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，超過(guò)規(guī)定限額的支出應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。銀行存款支出應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，確保資金支付安全。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和控制，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。4.資金結(jié)算管理公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算管理制度，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。資金結(jié)算應(yīng)通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，不得坐支現(xiàn)金。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。資金結(jié)算憑證應(yīng)妥善保管，定期進(jìn)行整理和歸檔。5.資金風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范資金風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)性的管理監(jiān)控，確保公司資金能夠滿足日常經(jīng)營(yíng)支出和到期債務(wù)償還的需要。合理安排資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，防范利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理，確保投資資金安全和收益。五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循真實(shí)性、合理性、合法性的原則，嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用支出應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)，不得用于與公司經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的支出。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確，不得拖延或虛報(bào)。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)等。具體費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和范圍按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用名稱(chēng)、金額、事由等，并附上相關(guān)原始憑證。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單首先由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。然后提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)人員審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否符合公司財(cái)務(wù)制度和審批程序，以及原始憑證的真實(shí)性、完整性和合法性。通過(guò)財(cái)務(wù)審核后，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。公司負(fù)責(zé)人根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用支出情況進(jìn)行審批。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)經(jīng)審批通過(guò)后，由出納辦理支付手續(xù)。4.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理，原則上不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。對(duì)于跨年度的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)在次年[X]月[X]日前辦理完畢。六、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款公司應(yīng)建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和管理。定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進(jìn)行催收，并按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。存貨公司應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。合理確定存貨儲(chǔ)備量，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)定義與分類(lèi)固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類(lèi)別。固定資產(chǎn)購(gòu)置公司購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可購(gòu)置。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，選擇性?xún)r(jià)比高的產(chǎn)品，確保固定資產(chǎn)質(zhì)量和性能符合公司要求。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，確保合同合法有效。固定資產(chǎn)折舊公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保折舊計(jì)提準(zhǔn)確無(wú)誤。固定資產(chǎn)清查公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查。固定資產(chǎn)清查應(yīng)做到賬實(shí)相符，對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)定義與分類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置與攤銷(xiāo)公司購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可購(gòu)置。無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照使用壽命進(jìn)行攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保攤銷(xiāo)計(jì)提準(zhǔn)確無(wú)誤。七、稅務(wù)管理制度1.稅務(wù)登記與申報(bào)公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，并在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)。稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理變更稅務(wù)登記。公司應(yīng)準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅額，如實(shí)申報(bào)納稅，不得偷稅、漏稅、騙稅。2.稅款繳納公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)足額繳納稅款。稅款繳納應(yīng)通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，確保稅款繳納及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。公司應(yīng)建立稅款繳納臺(tái)賬，記錄稅款繳納情況，便于核對(duì)和查詢(xún)。3.稅務(wù)籌劃公司應(yīng)在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，選擇合理的稅務(wù)籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃的有效性和可行性。稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。4.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)稅收法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，及時(shí)了解稅收政策變化，確保公司稅務(wù)處理符合法律法規(guī)要求。定期對(duì)公司稅務(wù)情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，避免稅務(wù)處罰和損失。八、利潤(rùn)分配制度1.利潤(rùn)分配原則公司利潤(rùn)分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重、投資與收益對(duì)等的原則。公司利潤(rùn)分配應(yīng)充分考慮公司發(fā)展需要和股東利益，確保公司可持續(xù)發(fā)展。2.利潤(rùn)分配順序公司按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，進(jìn)行利潤(rùn)分配。利潤(rùn)分配順序如下：彌補(bǔ)以前年度虧損。提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照當(dāng)年凈利潤(rùn)的[X]%提取，累計(jì)提取額達(dá)到注冊(cè)資本的[X]%時(shí)，可以不再提取。提取任意盈余公積金。任意盈余公積金按照公司章程或股東會(huì)決議提取。向股東分配利潤(rùn)。3.利潤(rùn)分配方案公司年度終了后，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)情況和利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況，編制利潤(rùn)分配方案。利潤(rùn)分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。利潤(rùn)分配方案實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保利潤(rùn)分配公平、公正、公開(kāi)。九、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)定期開(kāi)展，每年至少進(jìn)行一次全面審計(jì)。對(duì)于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或特殊情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專(zhuān)業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交公司管理層，對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部審計(jì)公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。外部審