PAGE釘釘軟件財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司在使用釘釘軟件過(guò)程中的財(cái)務(wù)行為，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)、安全，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障公司的經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)公司的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有使用釘釘軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)相關(guān)操作的部門和人員，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、行政部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、處理和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)信息的錄入、審核和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的支持。4.安全性原則：采取必要的安全措施，保護(hù)公司財(cái)務(wù)信息的安全，防止信息泄露和濫用。5.成本效益原則：在保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的前提下，合理控制財(cái)務(wù)成本，提高財(cái)務(wù)管理效益。二、財(cái)務(wù)審批流程（一）審批權(quán)限設(shè)定1.根據(jù)公司組織架構(gòu)和職責(zé)分工，明確各級(jí)管理人員在財(cái)務(wù)審批中的權(quán)限。例如，部門經(jīng)理對(duì)一定金額以下的費(fèi)用報(bào)銷具有初審權(quán)；財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)重大財(cái)務(wù)支出具有終審權(quán)等。2.具體審批金額標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模和實(shí)際情況定期進(jìn)行調(diào)整，并以正式文件形式公布。（二）費(fèi)用報(bào)銷流程1.報(bào)銷申請(qǐng)：?jiǎn)T工在釘釘軟件上填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)銷事由、金額、附件等信息，并上傳相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門初審：部門經(jīng)理對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，確認(rèn)無(wú)誤后簽字提交。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)人員收到報(bào)銷申請(qǐng)后，對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與報(bào)銷人溝通并要求補(bǔ)充或更正。4.終審：根據(jù)審批權(quán)限，由相應(yīng)的終審領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行終審。終審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)入支付流程。5.支付報(bào)銷款：財(cái)務(wù)部門根據(jù)終審結(jié)果，通過(guò)釘釘軟件或其他指定方式將報(bào)銷款支付給報(bào)銷人。（三）借款流程1.借款申請(qǐng)：?jiǎn)T工因工作需要借款時(shí)，在釘釘軟件上填寫借款單，注明借款事由、金額、還款計(jì)劃等信息，并提交相關(guān)審批人。2.審批：按照借款審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批流程與費(fèi)用報(bào)銷流程類似。3.借款支付：審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門將借款金額支付給借款人。4.還款：借款人按照還款計(jì)劃及時(shí)歸還借款，還款方式可通過(guò)釘釘軟件線上操作或線下現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門在收到還款后，及時(shí)進(jìn)行核銷處理。（四）采購(gòu)付款流程1.采購(gòu)申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求在釘釘軟件上提交采購(gòu)申請(qǐng)，詳細(xì)列出采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。2.審批：采購(gòu)申請(qǐng)按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，確保采購(gòu)事項(xiàng)符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。3.采購(gòu)執(zhí)行：采購(gòu)部門根據(jù)審批通過(guò)的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同或協(xié)議。4.到貨驗(yàn)收：采購(gòu)物品到貨后，由相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在釘釘軟件上填寫驗(yàn)收單。5.付款申請(qǐng)：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收情況，在釘釘軟件上提交付款申請(qǐng)，附上采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證。6.財(cái)務(wù)審核與付款：財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在釘釘軟件上編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.公司管理層對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)，確定最終的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，通過(guò)釘釘軟件實(shí)時(shí)跟蹤各部門的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差和問(wèn)題。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，財(cái)務(wù)部門及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，要求相關(guān)部門分析原因并采取措施進(jìn)行調(diào)整。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，相關(guān)部門應(yīng)在釘釘軟件上提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并提交公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照新的預(yù)算執(zhí)行。四、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度，在釘釘軟件上進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)核算應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，包括收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債等。2.會(huì)計(jì)憑證的制作、審核和記賬應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性。3.定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行編制，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)信息支持。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)分析、經(jīng)營(yíng)成果分析等。通過(guò)釘釘軟件將財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告發(fā)送給相關(guān)人員，以便及時(shí)了解公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。五、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的各類文件和資料。（二）檔案收集與整理1.財(cái)務(wù)人員在日常工作中應(yīng)及時(shí)收集和整理各類財(cái)務(wù)檔案，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.對(duì)收集到的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)和裝訂，以便于保管和查閱。（三）檔案存儲(chǔ)與保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)存儲(chǔ)在安全、可靠的存儲(chǔ)介質(zhì)上，如硬盤、光盤等，并定期進(jìn)行備份。2.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室或檔案柜，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行妥善保管。檔案室內(nèi)應(yīng)保持干燥、通風(fēng)，防止檔案受潮、發(fā)霉或損壞。3.嚴(yán)格限制非財(cái)務(wù)人員進(jìn)入財(cái)務(wù)檔案室，確需查閱檔案的，應(yīng)按照規(guī)定辦理查閱手續(xù)。（四）檔案銷毀1.財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，超過(guò)保管期限的檔案，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后可以進(jìn)行銷毀。2.檔案銷毀應(yīng)制定詳細(xì)的銷毀清單，注明檔案名稱、數(shù)量、銷毀時(shí)間等信息，并由財(cái)務(wù)部門和相關(guān)部門人員共同簽字確認(rèn)。3.檔案銷毀應(yīng)采用安全、環(huán)保的方式進(jìn)行，確保檔案信息徹底銷毀，防止信息泄露。六、財(cái)務(wù)信息化管理（一）釘釘軟件使用規(guī)范1.公司員工應(yīng)按照公司規(guī)定的操作流程和權(quán)限使用釘釘軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)相關(guān)操作，不得擅自更改系統(tǒng)設(shè)置和數(shù)據(jù)。2.嚴(yán)格遵守釘釘軟件的安全規(guī)定，設(shè)置強(qiáng)密碼，并定期更換密碼。不得將賬號(hào)和密碼泄露給他人。3.在使用釘釘軟件過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，以便及時(shí)處理。（二）數(shù)據(jù)安全與保密1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)采取必要的數(shù)據(jù)安全措施，保護(hù)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。例如，安裝防火墻、殺毒軟件等，防止數(shù)據(jù)被非法入侵和篡改。2.對(duì)涉及公司財(cái)務(wù)機(jī)密的信息，應(yīng)嚴(yán)格保密，不得隨意透露給無(wú)關(guān)人員。在釘釘軟件上傳輸和存儲(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)確保數(shù)據(jù)的加密傳輸，防止信息泄露。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在不同的物理位置，以防止數(shù)據(jù)丟失。（三）系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)釘釘軟件系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和檢查，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)存在漏洞或問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系軟件供應(yīng)商進(jìn)行修復(fù)和升級(jí)。2.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)管理需求，及時(shí)評(píng)估和實(shí)施釘釘軟件系統(tǒng)的升級(jí)計(jì)劃，以提高財(cái)務(wù)管理效率和功能。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督。通過(guò)釘釘軟件實(shí)時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)違規(guī)行為。2.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到有效落實(shí)。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司定期組織內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)部門可通過(guò)釘釘軟件獲取相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)資料，開展審計(jì)工作。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門應(yīng)及