PAGE酒店股東財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范酒店股東在財(cái)務(wù)管理方面的行為，確保酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保護(hù)股東的合法權(quán)益，提高酒店財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)酒店的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于酒店全體股東以及參與酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)管理無死角。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理財(cái)務(wù)事項(xiàng)，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。5.保密性原則：對(duì)涉及酒店財(cái)務(wù)機(jī)密的信息予以嚴(yán)格保密。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向股東提供財(cái)務(wù)報(bào)告。2.制定和執(zhí)行酒店財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算制度、成本控制制度等。3.負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，確保酒店資金安全和合理運(yùn)作。4.參與酒店經(jīng)營決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為股東決策提供支持。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，處理稅務(wù)相關(guān)事宜。6.對(duì)酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.根據(jù)酒店規(guī)模和業(yè)務(wù)需求，配備足夠數(shù)量的專業(yè)財(cái)務(wù)人員，包括會(huì)計(jì)、出納等。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，持有相關(guān)資格證書，遵守職業(yè)道德規(guī)范。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.遵循國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定適合本酒店的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。2.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)股東批準(zhǔn)，并按照規(guī)定進(jìn)行披露。（二）會(huì)計(jì)核算方法1.采用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入和費(fèi)用。2.按照國家規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和財(cái)務(wù)報(bào)表格式進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)信息的規(guī)范性和可比性。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，真實(shí)反映酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后，提交給股東。3.年度終了，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)酒店財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。四'、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)酒店發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.股東可通過直接投資、增資擴(kuò)股等方式為酒店籌集資金。3.籌集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融政策，確保資金來源合法合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于酒店經(jīng)營和發(fā)展的合理支出。3.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和控制，防止資金挪用、浪費(fèi)等情況發(fā)生。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付安全、及時(shí)、準(zhǔn)確。2.嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，不得出租、出借銀行賬戶。3.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫存限額規(guī)定。五、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，根據(jù)酒店戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，編制下一年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)涵蓋酒店經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)方面，包括收入、成本、費(fèi)用、利潤等。3.股東應(yīng)參與預(yù)算編制過程，提出意見和建議，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門和各崗位，確保預(yù)算的有效落實(shí)。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)充分考慮對(duì)酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，確保調(diào)整后的預(yù)算合理可行。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.建立健全成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.加強(qiáng)對(duì)酒店各項(xiàng)成本的核算和管理，準(zhǔn)確計(jì)算成本，為成本控制提供依據(jù)。（二）費(fèi)用控制1.制定費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。2.加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的審核和監(jiān)督，杜絕不合理費(fèi)用的發(fā)生。3.定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析和總結(jié)，采取有效措施降低費(fèi)用水平。七、利潤分配（一）利潤分配原則1.按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行利潤分配。2.利潤分配應(yīng)兼顧股東利益和酒店發(fā)展需要，保持合理的利潤分配比例。（二）利潤分配程序1.年度終了，根據(jù)酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，計(jì)算可供分配的利潤。2.按照規(guī)定提取法定盈余公積和任意盈余公積。3.根據(jù)股東決議，確定利潤分配方案，向股東分配利潤。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì){（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)酒店財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)酒店財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.酒店內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。（二）外部審計(jì)1.年度終了，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)酒店財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。2.配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控酒店面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)