PAGE電教設(shè)備財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強公司電教設(shè)備財務(wù)管理，規(guī)范電教設(shè)備采購、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的財務(wù)行為，提高電教設(shè)備使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有電教設(shè)備的財務(wù)管理，包括但不限于投影儀、電子白板、音響設(shè)備、電腦、攝像機、數(shù)碼相機等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保電教設(shè)備財務(wù)管理工作合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全電教設(shè)備財務(wù)管理制度，規(guī)范各項財務(wù)流程，確保財務(wù)管理工作有章可循。3.效益性原則：合理配置電教設(shè)備資源，提高設(shè)備使用效益，降低使用成本，實現(xiàn)資源的優(yōu)化利用。4.權(quán)責對等原則：明確各部門在電教設(shè)備財務(wù)管理中的職責和權(quán)限，做到權(quán)責對等，確保各項工作有序開展。二、管理職責（一）財務(wù)部門職責1.負責制定和完善電教設(shè)備財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負責電教設(shè)備采購、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的財務(wù)核算和賬務(wù)處理。3.負責審核電教設(shè)備采購預算、報銷憑證等，確保財務(wù)支出的合理性和合規(guī)性。4.定期對電教設(shè)備的財務(wù)狀況進行分析和評估，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。（二）采購部門職責1.根據(jù)公司需求，制定電教設(shè)備采購計劃，并報財務(wù)部門審核。2.負責電教設(shè)備的采購工作，嚴格按照采購流程進行操作，確保采購設(shè)備的質(zhì)量和性能符合要求。3.負責與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購價格、付款方式、交貨時間等條款，并及時將合同副本提交財務(wù)部門備案。4.負責采購設(shè)備的驗收工作，確保設(shè)備數(shù)量、規(guī)格、型號等與合同一致，并及時辦理入庫手續(xù)。（三）使用部門職責1.負責提出電教設(shè)備的需求申請，配合采購部門做好設(shè)備采購工作。2.負責電教設(shè)備的日常使用和管理，制定設(shè)備使用操作規(guī)程，確保設(shè)備的正常運行。3.負責設(shè)備的維護和保養(yǎng)工作，定期對設(shè)備進行檢查和維修，及時發(fā)現(xiàn)和解決設(shè)備故障。4.負責設(shè)備的安全管理工作，做好設(shè)備的防盜、防火、防潮等工作，確保設(shè)備安全。5.負責設(shè)備的報廢申請和處置工作，配合財務(wù)部門做好資產(chǎn)清理工作。（四）資產(chǎn)管理部門職責1.負責建立電教設(shè)備資產(chǎn)臺賬，對設(shè)備的采購、使用、維護、處置等情況進行詳細記錄。2.定期對電教設(shè)備進行清查盤點，確保賬實相符。3.負責辦理電教設(shè)備的固定資產(chǎn)登記、折舊計提等手續(xù)。4.協(xié)助財務(wù)部門做好設(shè)備的報廢鑒定和處置工作。三、采購管理（一）采購預算1.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，提前編制電教設(shè)備采購預算，并報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司年度預算和資金狀況，對采購預算進行綜合平衡，提出審核意見。3.采購預算經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，嚴格按照預算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊原因需要調(diào)整預算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（二）采購流程1.使用部門根據(jù)工作需要填寫《電教設(shè)備采購申請表》，詳細說明設(shè)備名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等，并提交采購部門。2.采購部門收到申請表后，進行市場調(diào)研，選擇合適的供應(yīng)商，并填寫《電教設(shè)備采購報價單》，報財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門對采購報價單進行審核，重點審核采購價格、質(zhì)量保證、售后服務(wù)等條款，確保采購成本合理。4.采購部門根據(jù)審核意見，與供應(yīng)商簽訂采購合同，并將合同副本提交財務(wù)部門備案。5.采購合同簽訂后，采購部門負責跟蹤合同執(zhí)行情況，確保設(shè)備按時、按質(zhì)、按量到貨。6.設(shè)備到貨后，采購部門組織使用部門、資產(chǎn)管理部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，并填寫《電教設(shè)備驗收單》。7.財務(wù)部門根據(jù)采購合同、驗收單等憑證，辦理設(shè)備付款手續(xù)。（三）采購付款1.采購付款應(yīng)嚴格按照采購合同約定的付款方式和時間執(zhí)行。2.采購部門應(yīng)在設(shè)備驗收合格后，及時向財務(wù)部門提交付款申請，并提供采購合同、驗收單、發(fā)票等相關(guān)憑證。3.財務(wù)部門對付款申請進行審核，審核無誤后，按照公司資金審批流程辦理付款手續(xù)。4.對于金額較大的采購項目，應(yīng)實行分期付款方式，以降低資金風險。四、使用管理（一）使用登記1.電教設(shè)備使用部門應(yīng)建立設(shè)備使用登記制度，對設(shè)備的使用情況進行詳細記錄。2.使用登記內(nèi)容包括設(shè)備名稱、規(guī)格、型號、使用時間、使用人員、使用地點等。3.設(shè)備使用人員應(yīng)在使用前和使用后對設(shè)備進行檢查，確保設(shè)備正常運行，并在使用登記本上簽字確認。（二）操作規(guī)程1.各使用部門應(yīng)根據(jù)電教設(shè)備的特點和使用要求，制定設(shè)備使用操作規(guī)程，并張貼在設(shè)備顯著位置。2.設(shè)備使用人員應(yīng)嚴格按照操作規(guī)程進行操作，不得擅自更改設(shè)備設(shè)置和參數(shù)。3.在設(shè)備使用過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)立即停止使用，并及時報告設(shè)備維護人員進行維修。（三）維護保養(yǎng)1.電教設(shè)備維護保養(yǎng)工作由使用部門負責，定期對設(shè)備進行檢查、清潔、保養(yǎng)等工作，確保設(shè)備性能良好。2.對于大型、貴重設(shè)備，應(yīng)按照設(shè)備廠家要求，定期進行專業(yè)維護和保養(yǎng)，并做好記錄。3.設(shè)備維護保養(yǎng)所需的材料、配件等費用，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行報銷。（四）安全管理1.各使用部門應(yīng)加強電教設(shè)備的安全管理，制定安全管理制度，落實安全責任。2.設(shè)備使用人員應(yīng)做好設(shè)備的防盜、防火、防潮等工作，確保設(shè)備安全。3.在設(shè)備使用過程中，如發(fā)生安全事故，應(yīng)立即采取措施進行處理，并及時報告公司相關(guān)部門。五、維修管理（一）維修申請1.電教設(shè)備出現(xiàn)故障時，使用部門應(yīng)及時填寫《電教設(shè)備維修申請表》，詳細說明設(shè)備故障情況、故障發(fā)生時間、維修要求等，并提交設(shè)備維護人員。2.設(shè)備維護人員收到維修申請表后，應(yīng)及時對設(shè)備進行檢查和診斷，確定維修方案和維修費用。（二）維修審批1.對于維修費用在規(guī)定金額以下的設(shè)備維修項目，由設(shè)備維護人員報部門負責人審批后進行維修。2.對于維修費用超過規(guī)定金額的設(shè)備維修項目，由設(shè)備維護人員報部門負責人審核后，提交財務(wù)部門審核，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后進行維修。（三）維修實施1.設(shè)備維護人員應(yīng)按照維修審批意見，及時組織維修工作，確保設(shè)備盡快恢復正常運行。2.在維修過程中，如發(fā)現(xiàn)需要更換設(shè)備零部件，應(yīng)填寫《電教設(shè)備維修零部件更換清單》，詳細記錄更換零部件的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等，并經(jīng)使用部門確認。3.維修工作完成后，設(shè)備維護人員應(yīng)填寫《電教設(shè)備維修報告》，詳細說明維修情況、維修費用等，并提交使用部門驗收。（四）維修費用報銷1.設(shè)備維修完成后，使用部門應(yīng)憑維修報告、維修發(fā)票等憑證，按照公司報銷流程辦理維修費用報銷手續(xù)。2.財務(wù)部門對維修費用報銷憑證進行審核，審核無誤后，按照公司財務(wù)制度進行報銷。六、處置管理（一）報廢鑒定1.電教設(shè)備因使用年限已久、技術(shù)落后、損壞嚴重等原因無法繼續(xù)使用時，使用部門應(yīng)填寫《電教設(shè)備報廢申請表》，詳細說明設(shè)備報廢原因、設(shè)備名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用情況等，并提交資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門收到報廢申請表后，應(yīng)組織相關(guān)人員對設(shè)備進行技術(shù)鑒定，確定是否符合報廢條件。3.對于符合報廢條件的設(shè)備，資產(chǎn)管理部門應(yīng)出具《電教設(shè)備報廢鑒定報告》，報公司領(lǐng)導批準。（二）報廢處置1.經(jīng)公司領(lǐng)導批準報廢的電教設(shè)備，由資產(chǎn)管理部門負責組織處置。2.報廢設(shè)備處置方式包括出售、捐贈、報廢等，處置過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價值最大化。3.對于出售報廢設(shè)備的，應(yīng)按照規(guī)定進行評估和拍賣，所得款項應(yīng)及時上繳公司財務(wù)。4.對于捐贈報廢設(shè)備的，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。5.對于報廢的設(shè)備，應(yīng)及時進行清理，確保賬實相符。（三）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)管理部門出具的報廢鑒定報告和處置結(jié)果，及時進行賬務(wù)處理，核銷固定資產(chǎn)賬面價值。2.對于出售報廢設(shè)備取得的收入，應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理，計入公司收入。3.對于報廢設(shè)備處置過程中發(fā)生的相關(guān)費用，應(yīng)按照規(guī)定進行報銷，計入公司成本費用。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對電教設(shè)備財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查采購、使用維護、處置等環(huán)節(jié)的財務(wù)核算和管理是否規(guī)范。2.審計部門應(yīng)重點關(guān)注設(shè)備采購的合規(guī)性、使用效益、資產(chǎn)安全等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對電教設(shè)備的財務(wù)狀況進行檢查，核對賬實是否相符，財務(wù)核算是否準確。2.財務(wù)檢查應(yīng)包括設(shè)備臺賬、采購合同、驗收單、發(fā)票、付款憑證等相關(guān)資料的審查，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實