PAGE業(yè)委會(huì)成立后財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范業(yè)主委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“業(yè)委會(huì)”）的財(cái)務(wù)管理行為，確保業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明，保障業(yè)主的合法權(quán)益，促進(jìn)小區(qū)物業(yè)管理的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于業(yè)委會(huì)在管理小區(qū)公共事務(wù)過(guò)程中涉及的所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)定期向業(yè)主公開(kāi)，接受業(yè)主監(jiān)督。3.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：各項(xiàng)收入和支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。4.預(yù)算管理原則：實(shí)行預(yù)算管理制度，合理安排收支，確保財(cái)務(wù)平衡。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）業(yè)委會(huì)職責(zé)1.制定和修訂財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告。3.監(jiān)督財(cái)務(wù)收支情況，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策。4.定期向業(yè)主大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)收支憑證。3.做好財(cái)務(wù)檔案管理工作。4.協(xié)助業(yè)委會(huì)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制。三、財(cái)務(wù)收支管理（一）收入管理1.公共收益小區(qū)公共區(qū)域的廣告收入、停車(chē)費(fèi)收入、場(chǎng)地租賃收入等屬于公共收益。公共收益應(yīng)及時(shí)足額收取，并按照規(guī)定存入業(yè)委會(huì)專(zhuān)用賬戶(hù)。收取公共收益時(shí)，應(yīng)開(kāi)具合法有效的票據(jù)。2.業(yè)主捐款業(yè)主自愿捐贈(zèng)用于小區(qū)建設(shè)或公共事務(wù)的款項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理。捐款應(yīng)開(kāi)具收據(jù)，并注明捐款用途。（二）支出管理1.審批流程業(yè)委會(huì)成員提出支出申請(qǐng)，填寫(xiě)支出審批表。經(jīng)業(yè)委會(huì)主任審核后，提交業(yè)委會(huì)會(huì)議審議。審議通過(guò)后，由財(cái)務(wù)人員按照規(guī)定辦理支付手續(xù)。2.支出范圍物業(yè)管理費(fèi)用，包括物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)、保潔費(fèi)、綠化費(fèi)等。小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備的維修、更新、改造費(fèi)用。業(yè)主大會(huì)或業(yè)委會(huì)決定的其他公共事務(wù)費(fèi)用。3.支付方式金額較小的支出，可采用現(xiàn)金支付方式，但應(yīng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。金額較大的支出，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，并取得合法有效的發(fā)票。四、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年底，業(yè)委會(huì)應(yīng)根據(jù)小區(qū)實(shí)際情況和下一年度工作計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和下一年度收入預(yù)測(cè)進(jìn)行編制，支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)物業(yè)管理服務(wù)需求、公共設(shè)施設(shè)備維護(hù)計(jì)劃等進(jìn)行編制。3.預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交業(yè)委會(huì)會(huì)議審議通過(guò)，并報(bào)業(yè)主大會(huì)備案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.業(yè)委會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支在預(yù)算范圍內(nèi)。2.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。五、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.業(yè)委會(huì)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的填制、審核和登記。2.財(cái)務(wù)核算應(yīng)做到賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、記錄完整。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)提交業(yè)委會(huì)會(huì)議審議，并在小區(qū)內(nèi)進(jìn)行公示。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查。2.業(yè)委會(huì)成員有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期向業(yè)委會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，接受業(yè)委會(huì)的監(jiān)督。（二）業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期向業(yè)主公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，包括財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告、收支明細(xì)表等。2.業(yè)主有權(quán)查閱業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)賬目，對(duì)財(cái)務(wù)工作提出意見(jiàn)和建議。3.業(yè)委會(huì)應(yīng)設(shè)立意見(jiàn)箱或通過(guò)其他方式接受業(yè)主的監(jiān)督和投訴。（三）審計(jì)監(jiān)督1.業(yè)委會(huì)應(yīng)定期聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)工作的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.業(yè)委會(huì)應(yīng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況向業(yè)主公開(kāi)。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議、票據(jù)等。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，建立檔案管理制度。2.檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，期滿(mǎn)后如需銷(xiāo)毀，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.檔案保管應(yīng)做到安全、完整，防止檔案丟失、損壞或泄密。（三）檔案查閱1.業(yè)主或相關(guān)人員如需查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)業(yè)委會(huì)批準(zhǔn)后，方