PAGE宗親理事會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范宗親理事會(huì)（以下簡稱“理事會(huì)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障理事會(huì)各項(xiàng)工作的順利開展，確保宗親事務(wù)的公正、透明和可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于宗親理事會(huì)及其下屬各分支機(jī)構(gòu)、專項(xiàng)活動(dòng)組織等所有涉及財(cái)務(wù)收支的部門和項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、審批、報(bào)銷等各項(xiàng)工作。3.公開透明原則：定期向宗親公布財(cái)務(wù)收支情況，接受宗親監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息公開透明。4.勤儉節(jié)約原則：合理安排經(jīng)費(fèi)，節(jié)約使用資金，提高資金使用效益。5.專款專用原則：對(duì)于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）理事會(huì)職責(zé)1.審議通過理事會(huì)財(cái)務(wù)管理制度、年度預(yù)算和決算報(bào)告。2.監(jiān)督財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行情況，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策。（二）會(huì)長職責(zé)1.領(lǐng)導(dǎo)理事會(huì)財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)。2.審批重要財(cái)務(wù)支出，確保支出符合理事會(huì)利益和相關(guān)規(guī)定。（三）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，組織財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督工作。2.編制年度預(yù)算和決算報(bào)告，定期向理事會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。3.審核財(cái)務(wù)收支憑證，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、合規(guī)。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、保管和歸檔工作。（四）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.辦理資金收付、費(fèi)用報(bào)銷等具體財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，確保資金安全。3.協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)分析和預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年底，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織各部門根據(jù)下一年度工作計(jì)劃和宗親事務(wù)安排，編制年度預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算要充分考慮宗親捐贈(zèng)、會(huì)費(fèi)收入、活動(dòng)贊助等可能來源；支出預(yù)算要明確各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)，如辦公費(fèi)用、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、宗親福利等。3.各部門預(yù)算編制完成后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯總審核，形成年度預(yù)算初稿，提交理事會(huì)審議。（二）預(yù)算審批理事會(huì)對(duì)年度預(yù)算初稿進(jìn)行審議，根據(jù)宗親理事會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善，最終形成年度預(yù)算方案并予以批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。2.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并向理事會(huì)匯報(bào)。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定程序報(bào)理事會(huì)審批。四、收入管理（一）宗親捐贈(zèng)1.設(shè)立專門的捐贈(zèng)渠道，接受宗親自愿捐贈(zèng)。捐贈(zèng)方式可以包括現(xiàn)金、實(shí)物、銀行轉(zhuǎn)賬等。2.對(duì)于每一筆捐贈(zèng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)開具捐贈(zèng)收據(jù)，并詳細(xì)記錄捐贈(zèng)人姓名、聯(lián)系方式、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)時(shí)間等信息。3.定期公布捐贈(zèng)情況，對(duì)捐贈(zèng)宗親表示感謝和敬意。（二）會(huì)費(fèi)收入1.明確會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和繳納方式，向宗親宣傳會(huì)費(fèi)繳納的意義和用途。2.及時(shí)收取會(huì)費(fèi)，對(duì)會(huì)費(fèi)繳納情況進(jìn)行登記，確保會(huì)費(fèi)足額、按時(shí)到賬。（三）活動(dòng)贊助1.在舉辦宗親活動(dòng)前，積極尋求活動(dòng)贊助，與贊助方簽訂贊助協(xié)議，明確贊助金額、贊助形式、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。2.按照贊助協(xié)議及時(shí)收取贊助款項(xiàng)，并嚴(yán)格按照協(xié)議約定使用贊助資金。（四）其他收入1.對(duì)于理事會(huì)開展的其他合法經(jīng)營活動(dòng)或取得的其他收入，如租金收入、利息收入等，要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.確保各項(xiàng)收入來源合法、合規(guī)，及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。五、支出管理（一）支出審批1.理事會(huì)制定明確的支出審批流程，一般支出由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)會(huì)長審批；重大支出需經(jīng)理事會(huì)審議通過。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保支出合理、必要。審批時(shí)需審核支出憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，包括發(fā)票、合同、審批單等相關(guān)附件。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后按照審批流程進(jìn)行報(bào)銷支付。3.嚴(yán)格控制報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷或報(bào)銷與宗親事務(wù)無關(guān)的費(fèi)用。（三）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出1.對(duì)于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，如宗親文化研究項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、宗親扶貧救助專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等，要單獨(dú)核算，專款專用。2.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要定期向理事會(huì)匯報(bào)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況。（四）固定資產(chǎn)購置1.購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，納入年度預(yù)算管理。2.固定資產(chǎn)購置后，財(cái)務(wù)部門要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬，明確資產(chǎn)使用部門和保管責(zé)任人。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全、完整，賬實(shí)相符。六、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，確保財(cái)務(wù)信息能夠反映理事會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、會(huì)長審批后，定期向理事會(huì)和宗親公布，為決策提供依據(jù)。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.理事會(huì)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，檢查財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況等。2.設(shè)立監(jiān)事會(huì)或指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行全程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）外部監(jiān)督1.接受宗親的監(jiān)督，定期向宗親公布財(cái)務(wù)收支情況，接受宗親的咨詢和建議。2.如有必要，可聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)理事會(huì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算決算資料、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、銀行對(duì)賬單等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的各類文件和資料。（二）檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照時(shí)間順序、類別等進(jìn)行分類編號(hào)，確保檔案整齊、有序。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室或檔案柜，妥善保管財(cái)務(wù)檔案。檔案保管期限應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定。2.嚴(yán)格檔案查閱和借閱制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、借閱財(cái)務(wù)檔案。查閱或借閱檔案時(shí)，應(yīng)進(jìn)行登記，注明查閱或借閱人姓名、時(shí)間、內(nèi)容等信息。（四）檔案銷毀1.對(duì)于超過保管期限且無保存價(jià)值的財(cái)務(wù)檔案，按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。2.檔案銷毀時(shí)應(yīng)編