PAGE小區(qū)自治管理財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范小區(qū)自治管理的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，保障小區(qū)業(yè)主的合法權(quán)益，確保小區(qū)自治管理工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于小區(qū)自治管理過(guò)程中涉及的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于物業(yè)費(fèi)收繳、公共收益管理、維修資金使用、日常費(fèi)用支出等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.公開透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)定期向業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)收支清晰、透明。3.收支平衡原則：合理安排收入與支出，確保小區(qū)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)收支平衡。4.?？顚Ｓ迷瓌t：各項(xiàng)資金應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。二、財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)（一）業(yè)主大會(huì)業(yè)主大會(huì)是小區(qū)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)小區(qū)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告，決定重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。（二）業(yè)主委員會(huì)業(yè)主委員會(huì)作為業(yè)主大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督小區(qū)財(cái)務(wù)管理工作，審核財(cái)務(wù)收支情況，定期向業(yè)主大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作。（三）財(cái)務(wù)管理人員1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：由業(yè)主委員會(huì)選舉產(chǎn)生，負(fù)責(zé)全面管理小區(qū)財(cái)務(wù)工作，制定財(cái)務(wù)管理制度，組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)告等。2.會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理、編制會(huì)計(jì)報(bào)表等工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年年底，由業(yè)主委員會(huì)組織相關(guān)人員根據(jù)小區(qū)實(shí)際情況和下一年度工作計(jì)劃，編制小區(qū)年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)涵蓋物業(yè)費(fèi)收繳、公共收益等；支出預(yù)算應(yīng)包括人員費(fèi)用、辦公費(fèi)用、維修費(fèi)用、綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用、保潔費(fèi)用等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮小區(qū)實(shí)際需求和經(jīng)濟(jì)狀況，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，提交業(yè)主大會(huì)審議批準(zhǔn)。業(yè)主大會(huì)應(yīng)認(rèn)真審查預(yù)算內(nèi)容，提出修改意見，確保預(yù)算符合小區(qū)業(yè)主的利益和需求。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用資金，確保各項(xiàng)工作順利開展。2.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和金額，經(jīng)業(yè)主委員會(huì)審核后，提交業(yè)主大會(huì)審議批準(zhǔn)。四、收入管理（一）物業(yè)費(fèi)收繳1.業(yè)主應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的時(shí)間和標(biāo)準(zhǔn)繳納物業(yè)費(fèi)。物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)及時(shí)向業(yè)主發(fā)送繳費(fèi)通知，明確繳費(fèi)金額、繳費(fèi)方式和繳費(fèi)期限。2.對(duì)于逾期未繳納物業(yè)費(fèi)的業(yè)主，物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)按照合同約定采取相應(yīng)的催繳措施，如上門催繳、發(fā)送催款函等。3.物業(yè)費(fèi)收繳情況應(yīng)定期向業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督。業(yè)主委員會(huì)應(yīng)定期檢查物業(yè)費(fèi)收繳工作，確保物業(yè)費(fèi)足額收繳。（二）公共收益管理1.小區(qū)公共收益包括但不限于停車費(fèi)、廣告費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)等。公共收益應(yīng)歸全體業(yè)主所有，由業(yè)主委員會(huì)負(fù)責(zé)管理。2.公共收益的收取應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確收益項(xiàng)目、金額、支付方式等內(nèi)容。3.公共收益應(yīng)及時(shí)足額存入小區(qū)公共收益專用賬戶，不得坐收坐支。業(yè)主委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)公共收益進(jìn)行核算，編制公共收益收支報(bào)表，向業(yè)主公開。4.公共收益的使用應(yīng)遵循“取之于民，用之于民”的原則，主要用于小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備維修、更新改造、環(huán)境衛(wèi)生改善、文化活動(dòng)開展等方面。使用公共收益應(yīng)提前制定預(yù)算，經(jīng)業(yè)主大會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。五、支出管理（一）費(fèi)用審批流程1.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般情況下，費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)先由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用事由、金額、報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽字審批。3.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行復(fù)核，審核原始憑證的合法性、合規(guī)性和完整性，以及費(fèi)用報(bào)銷是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，并簽字審批。4.業(yè)主委員會(huì)主任根據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的審核意見，對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行最終審批。金額較大的費(fèi)用支出，還需提交業(yè)主大會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員費(fèi)用：根據(jù)小區(qū)實(shí)際工作需要和市場(chǎng)行情，合理確定人員工資、獎(jiǎng)金、福利等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。人員費(fèi)用應(yīng)按照勞動(dòng)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。2.辦公費(fèi)用：嚴(yán)格控制辦公費(fèi)用支出，制定辦公費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，如辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。辦公費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，不得超支。3.維修費(fèi)用：維修費(fèi)用應(yīng)根據(jù)小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備的實(shí)際使用情況和維修計(jì)劃進(jìn)行安排。維修費(fèi)用支出應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，確保維修項(xiàng)目的必要性和合理性。維修費(fèi)用應(yīng)通過(guò)公開招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇維修單位，確保維修質(zhì)量和費(fèi)用合理。4.綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用：根據(jù)小區(qū)綠化面積和養(yǎng)護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，合理確定綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用。綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用應(yīng)用于購(gòu)買綠化苗木、肥料、農(nóng)藥、工具等，以及支付綠化養(yǎng)護(hù)人員工資等。5.保潔費(fèi)用：根據(jù)小區(qū)保潔面積和保潔標(biāo)準(zhǔn)，合理確定保潔費(fèi)用。保潔費(fèi)用應(yīng)用于購(gòu)買清潔用品、工具等，以及支付保潔人員工資等。（三）費(fèi)用支付方式1.費(fèi)用支付應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，如現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。2.對(duì)于金額較大的費(fèi)用支出，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全。3.支付費(fèi)用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行操作，確保支付憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。六、財(cái)務(wù)核算與報(bào)表（一）財(cái)務(wù)核算1.小區(qū)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，記錄財(cái)務(wù)收支情況。2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)核算方法和程序，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制記賬憑證，登記賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。3.財(cái)務(wù)核算應(yīng)做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）財(cái)務(wù)報(bào)表1.小區(qū)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映小區(qū)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制完成，并提交業(yè)主委員會(huì)審核。業(yè)主委員會(huì)應(yīng)認(rèn)真審查財(cái)務(wù)報(bào)表，提出意見和建議，確保財(cái)務(wù)報(bào)表符合小區(qū)實(shí)際情況和業(yè)主利益。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)定期向業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督。業(yè)主委員會(huì)應(yīng)將財(cái)務(wù)報(bào)表張貼在小區(qū)公告欄或通過(guò)小區(qū)微信群等方式向業(yè)主公布，方便業(yè)主查閱。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)主委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小區(qū)財(cái)務(wù)管理工作的內(nèi)部監(jiān)督，定期檢查財(cái)務(wù)收支情況，審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范、透明。2.財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和職業(yè)道德規(guī)范，自覺接受內(nèi)部監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作的公正性和廉潔性。（二）外部審計(jì)1.小區(qū)應(yīng)定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)小區(qū)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)報(bào)告應(yīng)向業(yè)主公開。審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支情況、公共收益管理情況、維修資金使用情況等。2.業(yè)主大會(huì)有權(quán)對(duì)小區(qū)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，如有疑問(wèn)或發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可要求業(yè)主委員會(huì)進(jìn)行解釋或整改。業(yè)主委員會(huì)應(yīng)積極配合業(yè)主大會(huì)的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)解決問(wèn)題。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的資料。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)分類整理，編號(hào)歸檔，確保檔案的完整性和系統(tǒng)性。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，保管期限應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年。2.財(cái)務(wù)檔案保管地點(diǎn)應(yīng)安全可靠，防火、防潮、防蟲、防盜等措施應(yīng)到位。3.財(cái)務(wù)檔案保管人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和整理，確保檔案的安全和完整。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)業(yè)主委員會(huì)主任批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出保管地點(diǎn)。2.因特殊情況需要借閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案借閱申請(qǐng)表，經(jīng)業(yè)主委員會(huì)主任批準(zhǔn)后，辦