PAGE建設項目管理財務制度一、總則（一）目的為加強公司建設項目管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，確保建設項目順利實施，依據國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有建設項目，包括新建、改建、擴建等各類工程項目。（三）基本原則1.合法性原則建設項目財務管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保財務活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則建立健全規(guī)范的財務管理制度和流程，明確各部門職責，確保財務管理工作有序進行。3.效益性原則優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，降低建設成本，實現(xiàn)項目經濟效益最大化。4.真實性原則財務核算要真實、準確、完整地反映建設項目的財務狀況和經營成果。二、財務管理職責（一）財務部門職責1.負責制定和完善建設項目財務管理制度及相關流程。2.參與建設項目的預算編制、審核、執(zhí)行和控制，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和分析。3.負責建設項目資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。4.進行建設項目的會計核算，編制財務報表，及時準確反映項目財務狀況。5.配合相關部門進行項目竣工決算審計和財務審計，提供所需財務資料。6.對建設項目財務風險進行評估和預警，提出防范措施和建議。（二）項目管理部門職責1.負責建設項目的前期規(guī)劃、可行性研究、設計等工作，為項目預算編制提供依據。2.組織編制建設項目預算，提交財務部門審核，并嚴格按照預算執(zhí)行。3.負責建設項目的招投標、合同簽訂、工程進度管理等工作，確保項目順利實施。4.定期向財務部門提供項目進度、質量等相關信息，配合財務部門做好項目成本核算和控制。5.負責項目竣工結算工作，提交財務部門進行決算審計。（三）其他部門職責各部門應按照各自職責，配合做好建設項目財務管理工作，確保項目各項工作協(xié)調推進。三、預算管理（一）預算編制1.項目管理部門應在項目前期階段，根據項目可行性研究報告、設計文件等資料，編制建設項目預算草案。2.預算草案應包括項目總投資、分年度投資計劃、各項費用明細等內容，并詳細說明預算編制依據和計算方法。3.財務部門對項目管理部門提交的預算草案進行審核，重點審核預算的合理性、準確性和完整性，提出審核意見。4.項目管理部門根據財務部門審核意見，對預算草案進行修改完善，經公司領導審批后，形成正式預算方案。（二）預算執(zhí)行1.建設項目預算一經批準，必須嚴格執(zhí)行。項目管理部門應按照預算安排組織項目實施，確保各項費用支出控制在預算范圍內。2.財務部門按照預算對項目資金進行管理，嚴格審核各項費用支出，對不符合預算的支出不予報銷。3.項目管理部門應定期對預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行中存在的問題，并采取有效措施加以解決。4.如因項目變更等原因需要調整預算，應按照規(guī)定程序進行申報和審批。經批準后的預算調整方案作為預算執(zhí)行的依據。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對項目管理部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核內容包括預算執(zhí)行進度、預算控制情況、預算調整合理性等方面。3.根據考核結果，對預算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并追究相關人員責任。四、資金管理（一）資金籌集1.根據建設項目資金需求，合理確定資金籌集方式，包括自有資金、銀行貸款、債券發(fā)行等。2.財務部門負責辦理資金籌集相關手續(xù)，確保資金及時足額到位。3.對籌集的資金進行統(tǒng)一管理，合理安排資金使用順序，降低資金成本。（二）資金使用1.建設項目資金實行?？顚Ｓ茫瑖澜灿?。2.項目資金支出應按照合同約定和預算安排進行，嚴格執(zhí)行審批程序。3.費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證，經審核無誤后予以支付。4.加強對項目資金支付的監(jiān)控，防止資金浪費和損失。（三）資金結算1.規(guī)范建設項目資金結算方式，根據合同約定和實際情況選擇合適的結算方式，如支票、匯票、電匯等。2.加強對資金結算憑證的管理，確保結算準確無誤。3.定期與供應商、承包商等進行資金結算核對，及時清理往來款項。五、成本管理（一）成本核算1.建立建設項目成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和核算方法。2.財務部門按照規(guī)定的成本核算方法，對建設項目成本進行核算，及時準確反映項目成本發(fā)生情況。3.項目管理部門應配合財務部門做好成本核算工作，提供相關成本核算資料。（二）成本控制1.項目管理部門應采取有效措施控制建設項目成本，如優(yōu)化設計方案、合理安排施工進度、加強工程質量管理等。2.財務部門對項目成本進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本控制中存在的問題，并提出改進建議。3.嚴格控制項目變更，對因變更增加的成本進行嚴格審核和控制。（三）成本分析與考核1.定期對建設項目成本進行分析，找出成本變動原因，提出降低成本的措施和建議。2.建立成本考核制度，對項目管理部門成本控制情況進行考核評價。3.根據考核結果，對成本控制效果好的部門給予獎勵，對成本控制不力的部門進行通報批評，并追究相關人員責任。六、資產管理（一）固定資產管理1.建設項目形成的固定資產，應按照公司固定資產管理制度進行管理。2.項目管理部門負責固定資產的驗收、交付使用等工作，并及時辦理固定資產入賬手續(xù)。3.財務部門負責固定資產的核算和折舊計提，定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。（二）流動資產及其他資產管理1.加強對建設項目流動資產的管理，包括庫存材料、設備等，確保資產安全完整。2.對項目建設過程中形成的其他資產，如無形資產、遞延資產等，按照相關規(guī)定進行管理和核算。七、財務報告與分析（一）財務報告1.財務部門應定期編制建設項目財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映建設項目財務狀況和經營成果，為公司領導決策提供依據。3.項目竣工后，財務部門應及時編制項目竣工財務決算報告，作為項目竣工驗收的重要依據。（二）財務分析1.定期對建設項目財務狀況進行分析，包括項目成本分析、資金使用效益分析、財務風險分析等。2.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)項目財務管理中存在的問題，提出改進措施和建議，為項目管理提供參考。八、財務監(jiān)督與審計（一）財務監(jiān)督1.建立健全建設項目財務監(jiān)督機制，加強對項目財務活動的日常監(jiān)督。2.財務部門應定期對項目財務收支情況進行檢查，確保財務制度執(zhí)行到位。3.公司內部審計部門應定期對建設項目進行審計，重點審計項目財務收支的真實性、合法性和效益性。（二）竣工決算審計1.項目竣工后，應按照規(guī)