PAGE館舍維修相關(guān)財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強公司館舍維修財務(wù)管理，規(guī)范維修資金的使用與核算，確保館舍維修工作順利進行，保障公司資產(chǎn)安全與完整，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有館舍的維修項目，包括但不限于辦公場所、生產(chǎn)車間、倉庫、附屬設(shè)施等的日常維修、大型修繕及專項改造工程。（三）基本原則1.合法性原則：館舍維修財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)真實、準確、完整地反映館舍維修項目的資金收支情況，嚴禁虛假報賬。3.預(yù)算管理原則：實行維修項目預(yù)算管理制度，所有維修項目應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算安排資金使用。4.效益性原則：在保證館舍維修質(zhì)量的前提下，合理控制維修成本，提高資金使用效益，避免浪費。5.?？顚Ｓ迷瓌t：維修資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于規(guī)定的維修項目。二、管理職責（一）財務(wù)部門職責1.負責制定和完善館舍維修財務(wù)管理制度，并組織實施。2.參與維修項目預(yù)算的編制、審核和執(zhí)行監(jiān)控，提供財務(wù)專業(yè)意見。3.負責維修資金的核算與管理，及時、準確地記錄維修項目的資金收支情況。4.審核維修項目的費用報銷憑證，對不符合規(guī)定的支出予以拒絕報銷。5.定期對維修項目進行財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。6.配合審計部門對維修項目進行審計監(jiān)督，提供相關(guān)財務(wù)資料。（二）維修管理部門職責1.負責編制年度館舍維修計劃，并提交財務(wù)部門作為預(yù)算編制參考。2.負責組織維修項目的實施，包括項目招標、合同簽訂、工程進度監(jiān)督等。3.負責維修項目的驗收工作，確保維修質(zhì)量符合要求。4.定期向財務(wù)部門報送維修項目進展情況及資金使用計劃，配合財務(wù)部門做好資金管理工作。5.建立維修項目檔案，包括項目立項文件、合同、驗收報告等，妥善保管相關(guān)資料。（三）其他部門職責1.各使用部門應(yīng)及時反饋館舍維修需求，配合維修管理部門做好維修項目的前期準備工作。2.在維修項目實施過程中，各部門應(yīng)積極配合，提供必要的協(xié)助和支持。3.對于涉及多個部門的維修項目，各部門應(yīng)明確分工，協(xié)同合作，確保項目順利完成。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.維修管理部門應(yīng)于每年年底前，根據(jù)公司館舍的實際狀況、使用年限、維修需求等因素，編制下一年度館舍維修計劃，并提交財務(wù)部門。2.財務(wù)部門結(jié)合公司年度預(yù)算安排和資金狀況，對維修計劃進行審核，并根據(jù)審核意見，會同維修管理部門編制年度館舍維修預(yù)算。3.年度館舍維修預(yù)算應(yīng)明確維修項目名稱、內(nèi)容、預(yù)算金額、資金來源等詳細信息，并按照項目類別進行分類匯總。4.維修預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮公司的財務(wù)承受能力，確保預(yù)算的合理性和可行性。（二）預(yù)算審批1.年度館舍維修預(yù)算編制完成后，應(yīng)按照公司內(nèi)部預(yù)算審批流程進行審批。2.維修管理部門負責人對維修預(yù)算的合理性、準確性進行審核，并簽署意見。3.財務(wù)部門負責人對維修預(yù)算的資金安排、財務(wù)合規(guī)性進行審核，并簽署意見。4.公司分管領(lǐng)導對維修預(yù)算進行審批，必要時提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過。5.經(jīng)審批后的維修預(yù)算作為年度館舍維修項目資金安排的依據(jù)，未經(jīng)批準不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行1.維修管理部門應(yīng)嚴格按照批準的維修預(yù)算組織實施維修項目，確保項目進度和質(zhì)量。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)維修預(yù)算和項目實際進展情況，及時、足額地安排維修資金，保障項目資金需求。3.在維修項目實施過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，維修管理部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排，按照公司預(yù)算調(diào)整審批流程進行審批。4.未經(jīng)批準擅自調(diào)整預(yù)算的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付超出預(yù)算部分的資金，并追究相關(guān)責任人的責任。（四）預(yù)算監(jiān)控與分析1.財務(wù)部門應(yīng)建立維修預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對維修項目的資金使用情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。2.維修管理部門應(yīng)每月向財務(wù)部門報送維修項目進展情況及資金使用情況，包括已完成的工作量、已支付的費用、剩余預(yù)算等信息。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對維修預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，對比實際支出與預(yù)算的差異，分析差異原因，提出改進措施和建議，為公司決策提供參考依據(jù)。四、資金管理（一）資金來源1.館舍維修資金來源主要包括公司年度預(yù)算安排的專項維修資金、上級部門撥付的維修專款、自有資金及其他合法合規(guī)的資金渠道。2.對于上級部門撥付的維修?？?，應(yīng)嚴格按照專款專用的原則，確保資金用于規(guī)定的維修項目，并接受上級部門的監(jiān)督檢查。（二）資金支付1.維修項目資金支付應(yīng)嚴格按照合同約定和公司財務(wù)審批流程進行。2.維修管理部門應(yīng)根據(jù)維修項目進度和合同約定，及時向財務(wù)部門提交資金支付申請，注明申請支付金額、支付對象、支付事由等信息，并附相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、驗收報告等。3.財務(wù)部門對資金支付申請進行審核，重點審核支付金額是否符合合同約定、支付憑證是否真實有效、審批手續(xù)是否齊全等。審核無誤后，按照公司財務(wù)支付流程辦理資金支付手續(xù)。4.對于金額較大的維修項目資金支付，應(yīng)實行銀行轉(zhuǎn)賬支付方式，確保資金安全。嚴禁現(xiàn)金支付大額維修款項，確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴格按照公司現(xiàn)金管理制度執(zhí)行，并經(jīng)公司領(lǐng)導批準。（三）資金核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)核算要求，對館舍維修資金進行單獨核算，設(shè)置專門的會計科目，準確記錄維修項目的資金收支情況。2.維修項目的成本核算應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制原則，按照實際發(fā)生的費用進行歸集和分配，確保成本核算的準確性和完整性。3.對于跨年度的維修項目，應(yīng)按照工程進度合理分攤成本，正確計算各年度的維修費用。（四）資金結(jié)余管理1.維修項目完成后，如有資金結(jié)余，應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度進行處理。2.對于因項目取消、變更等原因?qū)е碌馁Y金結(jié)余，應(yīng)及時收回公司財務(wù)部門，統(tǒng)一安排使用。3.對于維修項目預(yù)留的質(zhì)量保證金，在質(zhì)保期屆滿且無質(zhì)量問題的情況下，應(yīng)按照合同約定及時支付給施工單位。五、費用報銷管理（一）報銷范圍1.館舍維修費用報銷范圍包括維修工程費用、設(shè)備購置費用、材料采購費用、人工費用、運輸費用、管理費用等與維修項目直接相關(guān)的支出。2.維修工程費用包括建筑工程、安裝工程、裝飾工程等費用，應(yīng)按照合同約定和工程結(jié)算審核結(jié)果進行報銷。3.設(shè)備購置費用應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)采購審批流程進行審批，報銷時應(yīng)附設(shè)備購置合同、發(fā)票、驗收報告等相關(guān)資料。4.材料采購費用應(yīng)提供采購發(fā)票、入庫單、材料清單等證明材料，確保材料采購的真實性和合理性。5.人工費用包括維修人員的工資、獎金、津貼、補貼等，應(yīng)按照公司薪酬管理制度進行發(fā)放和報銷。6.運輸費用應(yīng)提供運輸發(fā)票、運輸合同等相關(guān)證明材料，報銷金額應(yīng)與實際發(fā)生的運輸費用相符。7.管理費用包括維修項目的管理費、監(jiān)理費、審計費等，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定進行報銷。（二）報銷憑證1.維修費用報銷必須提供真實、合法、有效的報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。2.發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確，發(fā)票印章應(yīng)清晰可辨。3.對于無法取得發(fā)票的支出，應(yīng)提供合法有效的收據(jù)，并注明支出事由、金額、支付方式等信息，經(jīng)相關(guān)負責人審批后，方可報銷。4.報銷單應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫，注明報銷日期、報銷部門、報銷人、報銷金額、報銷事由等信息，并由相關(guān)人員簽字確認。（三）報銷審批1.維修費用報銷應(yīng)按照公司財務(wù)審批流程進行審批，審批流程一般包括經(jīng)辦人簽字、部門負責人審核、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導審批等環(huán)節(jié)。2.經(jīng)辦人應(yīng)在報銷憑證上簽字，并注明報銷事由、報銷金額等信息，確保報銷內(nèi)容真實、準確。3.部門負責人應(yīng)對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認該費用與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)，并簽字同意報銷。4.財務(wù)部門應(yīng)對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、準確性進行審核，重點審核報銷金額是否符合規(guī)定、報銷憑證是否齊全、審批手續(xù)是否完備等。審核無誤后，簽字確認。5.公司領(lǐng)導根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對報銷事項進行最終審批。對于金額較大的維修費用報銷，應(yīng)提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過。（四）報銷時間1.維修費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理，原則上不得超過一個月。2.對于因特殊原因未能及時報銷的費用，經(jīng)辦人應(yīng)向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)財務(wù)部門同意后，方可延期報銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.維修項目涉及的資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行審批和采購。2.資產(chǎn)購置前，應(yīng)進行充分的市場調(diào)研和論證，選擇性價比高、質(zhì)量可靠的產(chǎn)品。3.資產(chǎn)購置合同應(yīng)明確資產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款，確保合同的完整性和有效性。4.資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時辦理驗收手續(xù)，確保資產(chǎn)符合合同要求和公司使用需求。驗收合格后，按照公司固定資產(chǎn)入賬流程進行賬務(wù)處理。（二）資產(chǎn)使用與維護1.維修管理部門應(yīng)建立健全館舍維修資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和責任人，確保資產(chǎn)合理使用和安全保管。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程進行操作，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。3.對于大型設(shè)備和關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護保養(yǎng)計劃，并做好維護保養(yǎng)記錄。4.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)及時報告維修管理部門，并安排維修人員進行維修。維修費用按照本制度相關(guān)規(guī)定進行報銷。（三）資產(chǎn)處置1.館舍維修資產(chǎn)因報廢、毀損、閑置等原因需要處置的，應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置管理規(guī)定進行審批和處置。2.資產(chǎn)處置前，應(yīng)進行評估，確定資產(chǎn)的處置價值。處置方式包括出售、報廢、捐贈等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實際情況選擇合適的處置方式。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，按照公司財務(wù)管理制度進行核算和管理。4.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括資產(chǎn)處置審批文件、評估報告、處置合同、收款憑證等，確保資產(chǎn)處置工作的合規(guī)性和完整性。七、財務(wù)監(jiān)督與審計管理（一）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對館舍維修財務(wù)活動的日常監(jiān)督，定期對維修項目的資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況、費用報銷情況等進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財務(wù)監(jiān)督可采取現(xiàn)場檢查、賬目核對、數(shù)據(jù)分析等方式進行，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。3.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。（二）內(nèi)部審計1.公司審計部門應(yīng)定期對館舍維修項目進行內(nèi)部審計，審查維修項目的預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、工程質(zhì)量、合同履行情況等。2.內(nèi)部審計可采取全面審計、專項審計、跟蹤審計等方式進行，確保審計工作的全面性和準確性。3.審計部門應(yīng)出具審計報告，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。4.被審計部門應(yīng)積極配合審計工作，提供相關(guān)