PAGE收費員必須執(zhí)行財務制度收費員財務制度執(zhí)行規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在確保公司收費工作的財務流程規(guī)范、透明，保障公司資金安全，維護公司及客戶的合法權(quán)益，提高收費工作的效率和質(zhì)量，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司所有從事收費工作的人員，包括但不限于高速公路收費員、停車場收費員、各類服務性收費崗位工作人員等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國稅收征收管理法》等，以及行業(yè)通行的財務管理制度和公司實際運營情況制定。二、收費工作流程規(guī)范（一）收費準備1.提前到崗，做好工作區(qū)域的清潔和設備檢查，確保收費設備正常運行，如電腦、打印機、點鈔機、票據(jù)打印機等。2.領取當班所需的票據(jù)、現(xiàn)金、備用金等，并與上一班做好交接，核對數(shù)量、金額等信息，確保賬實相符。3.熟悉當天的收費標準、優(yōu)惠政策等相關規(guī)定，準確掌握各類車型、服務項目的收費金額。（二）收費操作1.當車輛或客戶到達收費窗口時，禮貌問候，主動告知收費項目和金額。2.認真核對車輛信息、服務項目等，確保收費依據(jù)準確無誤。對于特殊情況，如免費車輛、優(yōu)惠車輛等，嚴格按照規(guī)定進行審核和處理，要求提供相關證明文件，并做好記錄。3.準確收取現(xiàn)金、刷卡或其他支付方式的費用，操作過程中要做到唱收唱付，即清晰告知客戶收取金額和找零金額，避免出現(xiàn)差錯。對于現(xiàn)金收費，要仔細辨別真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假鈔，應立即按規(guī)定處理，并及時向上級報告。4.使用收費系統(tǒng)準確錄入收費信息，包括車輛類型、收費金額、支付方式、時間等，確保數(shù)據(jù)真實、完整、準確。錄入完成后，打印收費票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應清晰、準確地反映收費信息，如收費單位、收費項目、金額、時間等，并加蓋收費專用章。5.將收費現(xiàn)金整齊擺放，按照規(guī)定的流程進行清點、扎把、加封，確?，F(xiàn)金安全。對于刷卡收費，要及時確認交易是否成功，如遇異常情況，及時與相關銀行或支付機構(gòu)聯(lián)系處理。（三）交接班1.當班結(jié)束前，整理好當班的票據(jù)、現(xiàn)金、備用金等，與接班人員進行詳細交接。交接內(nèi)容包括票據(jù)的使用情況（起止號碼、份數(shù)、結(jié)存數(shù)量等）、現(xiàn)金金額、備用金數(shù)量、未處理的特殊情況及相關記錄等。2.雙方在交接清單上簽字確認，明確責任。如發(fā)現(xiàn)交接不清或賬目不符等問題，由交班人員負責處理。3.交班人員將當班期間的收費數(shù)據(jù)進行備份，并按照規(guī)定的時間和方式上報給財務部門。三、財務票據(jù)管理（一）票據(jù)種類及用途1.本公司使用的收費票據(jù)包括紙質(zhì)發(fā)票、電子發(fā)票、定額票據(jù)等，不同類型的票據(jù)適用于不同的收費項目和客戶需求。2.紙質(zhì)發(fā)票用于向客戶開具正式的收費憑證，應按照稅務部門的規(guī)定進行開具和管理，確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整，不得虛開發(fā)票。3.電子發(fā)票通過電子發(fā)票系統(tǒng)開具，具有便捷、環(huán)保等特點。收費員應熟練掌握電子發(fā)票的開具流程，確保電子發(fā)票信息與紙質(zhì)發(fā)票一致，并及時將電子發(fā)票信息傳遞給客戶。4.定額票據(jù)適用于一些小額收費項目或臨時收費情況，如停車場臨時停車收費等。定額票據(jù)應按照面值分類管理，確保使用規(guī)范有序，并做好領用、發(fā)放、回收等記錄。（二）票據(jù)領用1.收費員根據(jù)當班工作需要，填寫票據(jù)領用申請表，注明領用票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，經(jīng)上級主管審核批準后，到票據(jù)管理部門領取票據(jù)。2.票據(jù)管理部門設立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的領用日期、領用人員、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等信息，確保票據(jù)領用情況清晰可查。3.領用票據(jù)時，雙方應仔細核對票據(jù)的數(shù)量、號碼等信息，確保無誤后簽字確認。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在缺頁、錯號、污損等問題，應及時更換。（三）票據(jù)開具1.收費員應嚴格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保票據(jù)信息真實、準確、完整。開具票據(jù)時，應使用規(guī)定的筆具和打印機，不得手工涂改或使用非規(guī)定的票據(jù)開具設備。2.對于收費項目較多或需要明細開具的情況，應在票據(jù)上詳細注明收費項目、金額、數(shù)量等信息，并加蓋收費專用章。3.開具電子發(fā)票時，應確保發(fā)票信息準確無誤，包括客戶名稱、納稅人識別號、收費項目、金額、稅率等。電子發(fā)票開具成功后，應及時將發(fā)票信息發(fā)送給客戶，可通過短信、郵件或電子發(fā)票服務平臺等方式告知客戶下載或查看電子發(fā)票。（四）票據(jù)保管1.收費員應妥善保管當班領用的票據(jù)，不得隨意丟棄或轉(zhuǎn)借他人。票據(jù)應存放在安全、干燥、通風的地方，防止票據(jù)受潮、損壞、丟失等情況發(fā)生。2.對于已開具的票據(jù)存根聯(lián)，應按照規(guī)定的期限進行保存，一般為[X]年。保存期滿后，經(jīng)上級主管批準，方可進行銷毀處理。銷毀票據(jù)時，應建立銷毀記錄，注明銷毀日期、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等信息，并由相關人員簽字確認。3.定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或其他異常情況，應及時查明原因，并向上級報告。（五）票據(jù)繳銷1.當班結(jié)束后，收費員應將未使用的票據(jù)、已開具票據(jù)的存根聯(lián)等交回票據(jù)管理部門。票據(jù)管理部門對交回的票據(jù)進行核對，檢查票據(jù)的使用情況、號碼連續(xù)性等是否符合規(guī)定。2.對于已用完的票據(jù)，票據(jù)管理部門應及時進行繳銷處理。繳銷時，應在票據(jù)臺賬上注明繳銷日期、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等信息，并將繳銷的票據(jù)裝訂成冊，妥善保管。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，收費員應立即向上級報告，并采取相應的措施，如掛失、登報聲明等，以防止票據(jù)被冒用。同時，應配合相關部門進行調(diào)查處理，承擔相應的責任。四、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收取1.收費員在收取現(xiàn)金時，應嚴格按照唱收唱付的原則，清晰告知客戶收取金額和找零金額，確?？蛻羟宄獣越灰浊闆r。2.對于大額現(xiàn)金收取，應采取雙人復核制度，由另一名收費員或主管人員對現(xiàn)金進行再次清點和確認，確?，F(xiàn)金金額準確無誤。3.收取的現(xiàn)金應保持整潔、完整，不得收取破舊、污損、缺角等不符合要求的現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)可疑現(xiàn)金，應及時與上級主管或財務部門聯(lián)系，進行鑒別和處理。（二）現(xiàn)金繳存1.每日當班結(jié)束后，收費員應將收取的現(xiàn)金進行整理、清點，按照規(guī)定的金額和幣種進行扎把、加封。扎把時應使用專用的扎把紙，確?，F(xiàn)金扎把牢固、整齊。2.填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存部門（收費站名稱或收費點名稱）、繳存金額、幣種等信息，并簽字確認?，F(xiàn)金繳存單應一式兩份，一份留存收費點，一份隨現(xiàn)金一同交存銀行。3.安排專人將繳存的現(xiàn)金和現(xiàn)金繳存單及時送存銀行。送存銀行時，應注意安全，避免現(xiàn)金在途中發(fā)生丟失、被盜等情況。送存銀行后，應及時取回銀行蓋章確認的現(xiàn)金繳存回單，并將回單交回財務部門進行核對。（三）現(xiàn)金盤點1.定期對收費點的現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由收費點負責人或主管人員組織實施，至少每月進行一次全面盤點。2.盤點時，應將現(xiàn)金實際庫存金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因。對于長款或短款情況，應詳細記錄差異金額、差異原因等信息，并及時向上級報告。3.如因工作失誤或其他原因?qū)е卢F(xiàn)金短款，相關責任人應承擔相應的賠償責任。如因不可預見的原因造成現(xiàn)金長款，應及時查明原因，經(jīng)上級主管批準后，按照規(guī)定進行處理。（四）現(xiàn)金安全防范1.收費點應配備必要的現(xiàn)金安全防范設備，如保險柜、監(jiān)控攝像頭、報警裝置等，確?，F(xiàn)金存放安全。保險柜應定期檢查和維護，確保其正常使用和安全性能。2.收費員在收取現(xiàn)金時，應注意觀察周圍環(huán)境，避免在不安全的情況下收取現(xiàn)金。如遇可疑人員或異常情況，應及時采取措施，確保自身和現(xiàn)金安全，并及時向上級報告。3.加強對收費員的現(xiàn)金安全培訓，提高其安全意識和防范能力。培訓內(nèi)容包括現(xiàn)金安全知識、應急處理方法、防詐騙技巧等，確保收費員能夠正確應對各種現(xiàn)金安全問題。五、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司設立專門的財務監(jiān)督崗位或部門，負責對收費工作的財務制度執(zhí)行情況進行定期檢查和不定期抽查。監(jiān)督人員應具備專業(yè)的財務知識和豐富的工作經(jīng)驗，熟悉收費工作流程和財務制度。2.監(jiān)督人員應定期到收費點進行實地檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)管理、現(xiàn)金管理、收費操作流程、交接班記錄等方面。檢查過程中，應詳細記錄發(fā)現(xiàn)的問題，并及時提出整改意見。3.建立內(nèi)部監(jiān)督反饋機制，收費員和收費點負責人應積極配合監(jiān)督工作，對監(jiān)督人員提出的問題及時進行整改，并將整改情況及時反饋給監(jiān)督部門。監(jiān)督部門應對整改情況進行跟蹤復查，確保問題得到徹底解決。（二）外部審計1.公司應定期聘請外部審計機構(gòu)對公司的財務狀況進行審計，包括收費工作的財務制度執(zhí)行情況。審計機構(gòu)應具備合法合規(guī)的資質(zhì)，審計人員應具備專業(yè)的審計知識和技能。2.外部審計機構(gòu)應按照審計準則和相關法律法規(guī)的要求，對公司收費工作的財務制度執(zhí)行情況進行全面審計，出具審計報告。審計報告應客觀、公正地反映公司財務制度執(zhí)行中存在的問題，并提出相應的改進建議。3.公司應認真對待外部審計報告，對審計提出的問題進行深入分析，制定切實可行的整改措施，并將整改情況及時向公司管理層和相關部門報告。同時，應將外部審計報告作為完善公司財務制度和加強財務管理的重要參考依據(jù)。（三）違規(guī)處理1.對于違反財務制度的收費員，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括警告、罰款、停職檢查、辭退等。對于情節(jié)嚴重、構(gòu)成違法犯罪的，將依法移送司法機關處理。2.如發(fā)現(xiàn)收費員在票據(jù)管理、現(xiàn)金管理、收費操作等方面存在違規(guī)行為，應及時進行調(diào)查核實。調(diào)查過程中，應收集相關證據(jù)，如票據(jù)存根、現(xiàn)金繳存記錄、監(jiān)控視頻等，確保調(diào)查結(jié)果真實可靠。3.對于違規(guī)行為的處理結(jié)果，應及時進行公示，以起到警示作用。同時，應建立違規(guī)行為檔案，對違規(guī)收費員的相關信