PAGE停車收費財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強公司停車收費財務(wù)管理，規(guī)范停車收費行為，確保停車收費資金的安全、完整，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所管理的各類停車場所的收費財務(wù)管理活動，包括但不限于停車場的日常收費、欠費管理、票據(jù)管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，依法進行停車收費財務(wù)管理活動，確保收費行為合法合規(guī)。2.準確性原則：準確記錄和核算停車收費業(yè)務(wù)，保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.及時性原則：及時收取停車費用，及時進行賬務(wù)處理，確保資金及時足額入賬。4.安全性原則：加強對停車收費資金的安全管理，防止資金流失和挪用。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運營成本。二、收費管理（一）收費標準制定1.根據(jù)停車場的地理位置、設(shè)施條件、市場行情等因素，制定合理的停車收費標準。收費標準應(yīng)明確不同車型、不同停車時段的收費金額，并報相關(guān)部門備案。2.定期對停車收費標準進行評估和調(diào)整，確保收費標準的合理性和適應(yīng)性。（二）收費方式1.支持多種收費方式，包括現(xiàn)金、刷卡、電子支付等。鼓勵使用電子支付方式，提高收費效率和便捷性。2.對于現(xiàn)金收費，應(yīng)配備專門的收費人員，嚴格按照規(guī)定進行現(xiàn)金收取、清點和繳存。收費人員應(yīng)在每日工作結(jié)束后，將現(xiàn)金繳存至公司指定的銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金繳存單。3.對于刷卡收費，應(yīng)確保刷卡設(shè)備正常運行，準確記錄刷卡信息。收費人員應(yīng)核對刷卡金額與收費標準是否一致，并及時開具收費票據(jù)。4.對于電子支付收費，應(yīng)與相關(guān)支付平臺進行對接，確保支付信息準確傳輸。收費人員應(yīng)及時核對電子支付記錄，并在系統(tǒng)中進行確認。（三）收費流程1.車輛進入停車場時，收費人員應(yīng)引導車輛停放至指定車位，并告知車主停車收費標準和收費方式。2.車輛離開停車場時，收費人員應(yīng)根據(jù)停車時長和收費標準，計算應(yīng)收停車費用，并向車主收取費用。3.收費人員收取費用后，應(yīng)向車主開具收費票據(jù)。收費票據(jù)應(yīng)使用稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票或財政部門監(jiān)制的收據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括停車時間、停車地點、收費金額等信息。4.收費人員應(yīng)在每日工作結(jié)束后，對當日收取的停車費用進行匯總和核對，確保收費金額與系統(tǒng)記錄一致。三、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類1.停車收費票據(jù)主要包括稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票和財政部門監(jiān)制的收據(jù)。2.根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，可使用定額發(fā)票、機打發(fā)票等不同類型的發(fā)票。（二）票據(jù)領(lǐng)購1.由公司財務(wù)部門指定專人負責票據(jù)的領(lǐng)購工作。領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)購申請表，注明領(lǐng)購票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并報財務(wù)部門負責人審批。2.票據(jù)領(lǐng)購人員應(yīng)持票據(jù)領(lǐng)購申請表和相關(guān)證件，到稅務(wù)部門或財政部門辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。領(lǐng)購的票據(jù)應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞。（三）票據(jù)開具1.收費人員應(yīng)按照規(guī)定的收費標準和收費方式，準確開具收費票據(jù)。開具的票據(jù)應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。2.收費票據(jù)應(yīng)按照順序號依次開具，不得跳號、重號。作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存。3.收費人員開具票據(jù)后，應(yīng)在票據(jù)存根聯(lián)上簽字確認，并將票據(jù)交付給車主。（四）票據(jù)保管1.設(shè)立專門的票據(jù)保管場所，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管場所應(yīng)具備防火、防盜、防潮等條件。2.票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼順序進行存放，并建立票據(jù)登記簿。票據(jù)登記簿應(yīng)記錄票據(jù)的領(lǐng)購、使用、作廢、結(jié)存等情況。3.定期對票據(jù)進行盤點，確保票據(jù)賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。（五）票據(jù)核銷1.收費人員應(yīng)定期將已開具的票據(jù)存根聯(lián)交回財務(wù)部門進行核銷。核銷時，財務(wù)部門應(yīng)核對票據(jù)存根聯(lián)與系統(tǒng)記錄的收費信息是否一致。2.對于作廢的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)登記簿上注明作廢原因和作廢日期，并將作廢票據(jù)與存根聯(lián)一同保存。3.財務(wù)部門應(yīng)定期將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)裝訂成冊，妥善保管，以備稅務(wù)部門或財政部門檢查。四、賬務(wù)處理（一）會計核算1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對停車收費業(yè)務(wù)進行會計核算。設(shè)置相關(guān)會計科目，準確記錄停車收費收入、成本、費用等財務(wù)信息。2.停車收費收入應(yīng)按照實際收到的金額確認，不得虛增或虛減收入。收入確認時，應(yīng)同時開具收費票據(jù)，并在系統(tǒng)中進行記錄。3.停車收費成本主要包括停車場的建設(shè)、維護、管理等費用。成本核算應(yīng)按照權(quán)責發(fā)生制原則，準確歸集和分配各項成本費用。4.停車收費費用主要包括人員工資、水電費、辦公費等。費用核算應(yīng)按照實際發(fā)生額進行記錄，并嚴格控制費用支出。（二）賬務(wù)處理流程1.收費人員每日工作結(jié)束后，應(yīng)將當日收取的停車費用信息錄入系統(tǒng)，并生成收費日報表。收費日報表應(yīng)包括停車時間、停車地點、收費金額、收費方式等信息。2.財務(wù)人員應(yīng)及時審核收費日報表，核對收費信息與系統(tǒng)記錄是否一致。審核無誤后，將收費日報表中的數(shù)據(jù)錄入會計核算系統(tǒng)，進行賬務(wù)處理。3.對于現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金繳存單，在會計核算系統(tǒng)中記錄現(xiàn)金繳存情況，并核對繳存金額與收費日報表中的現(xiàn)金收入金額是否一致。4.對于電子支付業(yè)務(wù)，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)支付平臺提供的支付記錄，在會計核算系統(tǒng)中記錄電子支付收入情況，并核對支付金額與收費日報表中的電子支付收入金額是否一致。5.定期對停車收費賬務(wù)進行結(jié)賬和報表編制。結(jié)賬時，應(yīng)核對各項收入、成本、費用的發(fā)生額和余額，確保賬務(wù)處理準確無誤。報表編制應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，生成資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。五、欠費管理（一）欠費記錄1.對于未按時繳納停車費用的車輛，收費人員應(yīng)及時記錄欠費信息。欠費信息應(yīng)包括車輛車牌號、停車時間、欠費金額等。2.建立欠費臺賬，詳細記錄每筆欠費的發(fā)生時間、金額、催繳情況等信息。欠費臺賬應(yīng)定期進行更新和核對，確保信息準確無誤。（二）催繳措施1.對于欠費車輛，應(yīng)及時采取催繳措施。催繳方式可包括電話催繳、短信催繳、張貼催繳通知等。2.在催繳過程中，應(yīng)向車主明確告知欠費金額、繳費期限和繳費方式，并提醒車主逾期未繳將承擔相應(yīng)的法律責任。3.對于多次催繳仍未繳納欠費的車輛，可采取限制車輛進出停車場等措施，直至車主繳納欠費為止。（三）欠費核銷1.當車主繳納欠費后，收費人員應(yīng)及時在系統(tǒng)中核銷欠費記錄，并更新欠費臺賬。2.對于因特殊原因無法收回的欠費，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行核銷。核銷時，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)財務(wù)部門負責人和公司領(lǐng)導審批同意。六、資金管理（一）資金繳存1.每日收取的停車費用應(yīng)及時繳存至公司指定的銀行賬戶。繳存時，應(yīng)填寫銀行進賬單，并注明繳存金額、繳存日期、繳存銀行等信息。2.銀行進賬單應(yīng)與收費日報表中的收入金額進行核對，確保繳存金額準確無誤。（二）資金使用1.停車收費資金應(yīng)?？顚Ｓ茫饕糜谕＼噲龅慕ㄔO(shè)、維護、管理等方面的支出。2.資金使用應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行。使用部門應(yīng)填寫資金使用申請表，注明使用金額、使用用途、支付方式等信息，并報相關(guān)部門審批。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的資金使用申請表，辦理資金支付手續(xù)。支付時，應(yīng)嚴格審核支付憑證，確保支付金額與申請表一致，支付用途符合規(guī)定。（三）資金監(jiān)控1.建立資金監(jiān)控機制，定期對停車收費資金的收支情況進行檢查和分析。監(jiān)控內(nèi)容包括資金繳存情況、資金使用情況、欠費情況等。2.如發(fā)現(xiàn)資金異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。對于重大資金問題，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導報告。七、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對停車收費財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計內(nèi)容包括收費標準執(zhí)行情況、票據(jù)管理情況、賬務(wù)處理情況、欠費管理情況、資金管理情況等。2.內(nèi)部審計人員應(yīng)按照審計程序，對相關(guān)財務(wù)資料進行審查和核實，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.按照國家有關(guān)規(guī)定，定期聘請外部審計機構(gòu)對公司停車收費財