PAGE物業(yè)公司收費(fèi)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范物業(yè)公司收費(fèi)財(cái)務(wù)管理，確保公司資金的合理籌集、使用和管理，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常運(yùn)行，維護(hù)公司和業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本物業(yè)公司各項(xiàng)收費(fèi)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、停車費(fèi)、特約服務(wù)費(fèi)等各類費(fèi)用的收取、核算、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，依法進(jìn)行收費(fèi)財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則收費(fèi)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，財(cái)務(wù)核算真實(shí)可靠，保證財(cái)務(wù)信息能夠準(zhǔn)確反映公司收費(fèi)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。3.及時(shí)性原則及時(shí)收取各項(xiàng)費(fèi)用，按時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制，確保資金及時(shí)足額入賬，財(cái)務(wù)信息及時(shí)傳遞。4.安全性原則加強(qiáng)資金安全管理，確保資金的存儲(chǔ)、使用安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。5.公開(kāi)透明原則收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式、收費(fèi)明細(xì)等信息應(yīng)向業(yè)主公開(kāi)透明，接受業(yè)主監(jiān)督。二、收費(fèi)管理（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)制定1.根據(jù)物業(yè)服務(wù)合同約定及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合公司運(yùn)營(yíng)成本、市場(chǎng)行情等因素，制定合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、具體，包括各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容對(duì)應(yīng)的收費(fèi)金額、計(jì)費(fèi)方式等，并報(bào)相關(guān)部門(mén)備案。3.如有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，應(yīng)提前公示，告知業(yè)主調(diào)整原因、調(diào)整幅度及生效時(shí)間等信息。（二）收費(fèi)方式1.確定多樣化的收費(fèi)方式，如現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、微信支付、支付寶支付、上門(mén)收取等，以方便業(yè)主繳費(fèi)。2.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬繳費(fèi)，應(yīng)提供詳細(xì)的銀行賬號(hào)信息，并告知業(yè)主轉(zhuǎn)賬時(shí)需注明房號(hào)、姓名等繳費(fèi)信息。3.鼓勵(lì)業(yè)主通過(guò)線上支付方式繳費(fèi)，如微信公眾號(hào)、支付寶生活號(hào)等平臺(tái)，提高繳費(fèi)的便捷性和效率。（三）收費(fèi)流程1.業(yè)主繳費(fèi)前，客服人員應(yīng)向業(yè)主發(fā)送繳費(fèi)通知，告知繳費(fèi)金額、繳費(fèi)期限、繳費(fèi)方式等信息。2.業(yè)主繳費(fèi)時(shí)，收費(fèi)人員應(yīng)核對(duì)業(yè)主身份及繳費(fèi)信息，確認(rèn)無(wú)誤后開(kāi)具相應(yīng)的收費(fèi)票據(jù)。3.收費(fèi)票據(jù)應(yīng)包括發(fā)票或收據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章。4.對(duì)于線上繳費(fèi)，系統(tǒng)應(yīng)自動(dòng)生成繳費(fèi)記錄，并及時(shí)推送繳費(fèi)成功信息給業(yè)主。5.收費(fèi)人員每日應(yīng)及時(shí)將收取的現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬等方式收到的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)核對(duì)到賬情況，并在系統(tǒng)中進(jìn)行確認(rèn)。6.定期對(duì)未繳費(fèi)業(yè)主進(jìn)行催繳，催繳方式可包括電話通知、短信提醒、上門(mén)拜訪等。對(duì)于催繳無(wú)效的欠費(fèi)業(yè)主，按照相關(guān)規(guī)定采取進(jìn)一步措施，如通過(guò)法律途徑追討欠費(fèi)。（四）收費(fèi)臺(tái)賬管理1.建立完善的收費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每位業(yè)主的繳費(fèi)情況，包括繳費(fèi)日期、繳費(fèi)金額、繳費(fèi)方式、欠費(fèi)金額等信息。2.收費(fèi)臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每月對(duì)收費(fèi)臺(tái)賬進(jìn)行分析，統(tǒng)計(jì)各類費(fèi)用的收繳率、欠費(fèi)情況等，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.根據(jù)物業(yè)公司收費(fèi)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及財(cái)務(wù)核算要求，設(shè)置合理的會(huì)計(jì)科目，如“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入物業(yè)管理費(fèi)收入”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入水電費(fèi)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入停車費(fèi)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入特約服務(wù)費(fèi)收入”等。2.同時(shí)設(shè)置相應(yīng)的明細(xì)科目，如按房號(hào)、業(yè)主姓名等設(shè)置明細(xì)，以便準(zhǔn)確核算每位業(yè)主的繳費(fèi)情況。（二）賬務(wù)處理1.收到業(yè)主繳費(fèi)時(shí)，按照實(shí)際收到的金額進(jìn)行賬務(wù)處理。借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/其他貨幣資金（根據(jù)繳費(fèi)方式確定）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入物業(yè)管理費(fèi)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入水電費(fèi)收入/其他業(yè)務(wù)收入停車費(fèi)收入/其他業(yè)務(wù)收入特約服務(wù)費(fèi)收入等2.對(duì)于預(yù)收的物業(yè)費(fèi)等，應(yīng)在實(shí)際提供服務(wù)期間按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行分?jǐn)偞_認(rèn)收入。借：預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入物業(yè)管理費(fèi)收入等3.對(duì)于欠費(fèi)的核算，應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收賬款”科目，按照業(yè)主明細(xì)進(jìn)行核算。借：應(yīng)收賬款[業(yè)主姓名/房號(hào)]貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入物業(yè)管理費(fèi)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入水電費(fèi)收入/其他業(yè)務(wù)收入停車費(fèi)收入/其他業(yè)務(wù)收入特約服務(wù)費(fèi)收入等4.當(dāng)收到欠費(fèi)業(yè)主的繳費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收賬款。借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款/其他貨幣資金貸：應(yīng)收賬款[業(yè)主姓名/房號(hào)]（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.每月定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及收費(fèi)情況明細(xì)表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司收費(fèi)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.收費(fèi)情況明細(xì)表應(yīng)詳細(xì)列示各類費(fèi)用的應(yīng)收金額、實(shí)收金額、欠費(fèi)金額、收繳率等信息，以便公司管理層了解收費(fèi)情況。四、資金管理（一）資金存儲(chǔ)1.公司應(yīng)選擇合法合規(guī)、信譽(yù)良好的銀行開(kāi)立基本賬戶和一般賬戶，用于存放公司資金。2.資金存儲(chǔ)應(yīng)遵循安全性原則，確保資金的存儲(chǔ)安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行檢查，核對(duì)賬戶余額、交易明細(xì)等信息，確保賬戶資金安全。（二）資金使用1.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，明確資金使用的審批流程和審批權(quán)限。2.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照公司預(yù)算和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資金使用合理、合規(guī)。3.對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。4.資金支付應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確保資金支付的安全性和可追溯性。（三）資金盤(pán)點(diǎn)1.定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)，包括現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行存款核對(duì)。2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。3.銀行存款核對(duì)應(yīng)每月與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決未達(dá)賬項(xiàng)問(wèn)題。五、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類1.公司使用的收費(fèi)票據(jù)主要包括發(fā)票和收據(jù)。2.發(fā)票應(yīng)按照國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具和使用，確保發(fā)票的真實(shí)性和合法性。3.收據(jù)應(yīng)統(tǒng)一格式，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)印制和管理，確保收據(jù)的編號(hào)連續(xù)、內(nèi)容完整。（二）票據(jù)領(lǐng)用1.收費(fèi)人員領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用登記表，注明領(lǐng)用日期、票據(jù)種類、票據(jù)號(hào)碼、領(lǐng)用數(shù)量等信息。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)票據(jù)領(lǐng)用情況進(jìn)行核對(duì)，確保票據(jù)領(lǐng)用的規(guī)范性和安全性。（三）票據(jù)開(kāi)具1.收費(fèi)人員應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)項(xiàng)目開(kāi)具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確。2.發(fā)票開(kāi)具應(yīng)符合稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定，注明服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率等信息，并加蓋發(fā)票專用章。3.收據(jù)開(kāi)具應(yīng)注明收款事由、收款金額、收款日期等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章。（四）票據(jù)保管1.收費(fèi)人員應(yīng)妥善保管已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)，防止票據(jù)丟失、損壞。2.票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，期滿后經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀。（五）票據(jù)核銷1.定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對(duì)票據(jù)開(kāi)具金額與實(shí)際收款金額是否一致。2.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，與已使用的票據(jù)存根聯(lián)一并進(jìn)行核銷。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)收費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收費(fèi)流程是否規(guī)范、財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確、資金管理是否安全等。2.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)物業(yè)公司收費(fèi)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性等。3.設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，接受業(yè)主及公司員工對(duì)收費(fèi)財(cái)務(wù)問(wèn)題的舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理