PAGE公共衛(wèi)生年度預(yù)算制度一、總則（一）目的為加強本公司/組織公共衛(wèi)生工作的財務(wù)管理，規(guī)范公共衛(wèi)生年度預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督與考核，提高公共衛(wèi)生資金的使用效益，保障公共衛(wèi)生工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及公共衛(wèi)生工作的部門和項目，包括但不限于疾病預(yù)防控制、衛(wèi)生監(jiān)督、婦幼保健、健康教育等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（三）編制原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算編制符合相關(guān)政策要求。2.完整性原則：全面涵蓋公共衛(wèi)生工作的各項收支，不得遺漏重要項目，保證預(yù)算的完整性。3.科學(xué)性原則：運用科學(xué)合理的方法和依據(jù)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃等因素，準(zhǔn)確預(yù)測收支情況，提高預(yù)算的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。4.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌考慮公共衛(wèi)生工作的整體需求，合理安排各項資金，優(yōu)先保障重點項目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的開展。5.績效導(dǎo)向原則：注重預(yù)算資金的使用效益，將績效目標(biāo)納入預(yù)算編制，加強績效評價與預(yù)算管理的結(jié)合。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公共衛(wèi)生年度預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督等流程和要求。2.組織指導(dǎo)各部門編制公共衛(wèi)生預(yù)算，審核匯總各部門預(yù)算草案，編制公司/組織公共衛(wèi)生年度預(yù)算草案。3.負(fù)責(zé)公共衛(wèi)生預(yù)算的下達(dá)和執(zhí)行監(jiān)控，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。4.按照規(guī)定進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的審核和報批工作，辦理預(yù)算資金的收付結(jié)算。5.配合相關(guān)部門開展公共衛(wèi)生預(yù)算績效評價工作，提供預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)和財務(wù)分析報告。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.根據(jù)公司/組織公共衛(wèi)生工作的目標(biāo)和任務(wù)，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)實際，提出本部門年度公共衛(wèi)生預(yù)算建議草案。2.負(fù)責(zé)本部門公共衛(wèi)生預(yù)算的具體執(zhí)行，嚴(yán)格按照預(yù)算安排開展業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和有效性。3.定期向財務(wù)部門報告本部門預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，提出改進(jìn)措施和建議。4.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時提出預(yù)算調(diào)整申請，并提供相關(guān)依據(jù)和說明。5.配合財務(wù)部門和其他相關(guān)部門開展公共衛(wèi)生預(yù)算績效評價工作，提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和工作情況匯報。（三）預(yù)算管理委員會職責(zé)1.審議公共衛(wèi)生年度預(yù)算管理制度、編制方案和調(diào)整方案等重要文件。2.協(xié)調(diào)解決公共衛(wèi)生預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的重大問題，確保各部門之間的溝通與協(xié)作。3.對公共衛(wèi)生年度預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見和建議，報公司/組織決策層審批。4.監(jiān)督公共衛(wèi)生預(yù)算的執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行評價和考核，提出獎懲建議。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國家和地方有關(guān)公共衛(wèi)生政策法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范。2.公司/組織公共衛(wèi)生工作的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃。3.上一年度公共衛(wèi)生預(yù)算執(zhí)行情況和績效評價結(jié)果。4.影響公共衛(wèi)生工作的相關(guān)因素，如人口變化、疾病流行趨勢、物價水平等。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算財政撥款收入：根據(jù)財政部門下達(dá)的公共衛(wèi)生專項經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)，預(yù)計當(dāng)年可獲得的財政撥款金額。事業(yè)收入：包括開展公共衛(wèi)生服務(wù)項目取得的收入，如預(yù)防接種服務(wù)費、婦幼保健技術(shù)服務(wù)收費等，根據(jù)以往業(yè)務(wù)收入情況和當(dāng)年業(yè)務(wù)拓展計劃進(jìn)行預(yù)測。其他收入：如捐贈收入、利息收入等，根據(jù)實際情況合理預(yù)計。2.支出預(yù)算人員經(jīng)費：包括工資、津貼、獎金、社會保障繳費等，按照公司/組織現(xiàn)行薪酬制度和人員編制情況進(jìn)行計算。公用經(jīng)費：涵蓋辦公費、水電費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等日常公用支出，根據(jù)業(yè)務(wù)活動需求和費用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。項目經(jīng)費：針對具體公共衛(wèi)生項目安排的專項經(jīng)費，如疾病防控項目、衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法項目、健康教育項目等，根據(jù)項目實施方案和預(yù)算定額進(jìn)行編制。設(shè)備購置及修繕費：根據(jù)公共衛(wèi)生業(yè)務(wù)發(fā)展需要，預(yù)計購置設(shè)備和修繕業(yè)務(wù)用房等方面的費用。（三）編制流程1.準(zhǔn)備階段財務(wù)部門發(fā)布公共衛(wèi)生年度預(yù)算編制通知，明確編制要求、時間安排和相關(guān)資料報送格式。各業(yè)務(wù)部門收集整理本部門與公共衛(wèi)生工作相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)計劃、項目方案等資料。2.編制階段各業(yè)務(wù)部門根據(jù)編制依據(jù)和要求，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門公共衛(wèi)生預(yù)算建議草案，詳細(xì)說明各項收支預(yù)算的計算依據(jù)和理由。財務(wù)部門對各部門預(yù)算建議草案進(jìn)行初步審核，提出修改意見和建議，反饋給各業(yè)務(wù)部門。各業(yè)務(wù)部門根據(jù)財務(wù)部門意見對預(yù)算建議草案進(jìn)行調(diào)整完善后，報送財務(wù)部門。3.匯總審核階段財務(wù)部門匯總各部門公共衛(wèi)生預(yù)算建議草案，進(jìn)行綜合平衡和審核，編制公司/組織公共衛(wèi)生年度預(yù)算草案。預(yù)算管理委員會對預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出審核意見，報公司/組織決策層審批。4.下達(dá)執(zhí)行階段經(jīng)公司/組織決策層審批后的公共衛(wèi)生年度預(yù)算，由財務(wù)部門及時下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。四、預(yù)算執(zhí)行（一）執(zhí)行要求1.各業(yè)務(wù)部門必須嚴(yán)格按照下達(dá)的公共衛(wèi)生年度預(yù)算組織實施，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和準(zhǔn)確性。2.建立健全預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括各項收支的發(fā)生時間、金額、用途等信息。3.加強預(yù)算執(zhí)行過程中的內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。（二）收入執(zhí)行1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極組織收入，按照規(guī)定及時足額收取各項公共衛(wèi)生服務(wù)費用，確保收入預(yù)算的完成。2.對于財政撥款收入，應(yīng)密切關(guān)注財政資金下達(dá)進(jìn)度，及時與財政部門溝通協(xié)調(diào)，確保資金按時足額到位。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對收入的核算和管理，定期核對收入數(shù)據(jù)，確保收入信息的準(zhǔn)確性和完整性。（三）支出執(zhí)行1.嚴(yán)格按照預(yù)算安排控制支出，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.對于人員經(jīng)費支出，應(yīng)按照公司/組織薪酬制度和相關(guān)規(guī)定發(fā)放，確保工資、津貼等按時足額發(fā)放。3.公用經(jīng)費支出應(yīng)遵循勤儉節(jié)約原則，合理安排各項費用，嚴(yán)格控制一般性支出。4.項目經(jīng)費支出應(yīng)按照項目實施方案和預(yù)算要求?？顚Ｓ?，確保項目順利實施。5.設(shè)備購置及修繕費支出應(yīng)按照規(guī)定的采購程序和審批流程進(jìn)行，確保設(shè)備和修繕項目符合業(yè)務(wù)需求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.國家和地方公共衛(wèi)生政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對公司/組織公共衛(wèi)生工作產(chǎn)生重大影響。2.公司/組織公共衛(wèi)生工作發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致預(yù)算收支項目和金額發(fā)生變化。3.因不可抗力因素或其他特殊原因，致使原預(yù)算編制基礎(chǔ)發(fā)生重大變化，影響預(yù)算執(zhí)行。4.預(yù)算執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)原預(yù)算編制存在重大失誤，需要進(jìn)行調(diào)整。（二）調(diào)整程序1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，并提供相關(guān)依據(jù)和證明材料。2.財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，提出審核意見。3.預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審議，根據(jù)審核意見做出是否同意調(diào)整的決定。4.經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請，由財務(wù)部門按照規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整，并及時下達(dá)調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。六、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.財務(wù)部門定期對公共衛(wèi)生預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題，并向業(yè)務(wù)部門反饋。2.審計部門對公共衛(wèi)生預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合法性、合規(guī)性和效益性，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議。3.建立預(yù)算執(zhí)行情況報告制度，各業(yè)務(wù)部門每月向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報表，每季度報送預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。（二）考核辦法1.制定公共衛(wèi)生預(yù)算績效考核指標(biāo)體系，對各業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益、項目完成質(zhì)量、社會效益等方面。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況好、績效目標(biāo)完成度高的部門給