PAGE縣衛(wèi)生局預算管理制度一、總則（一）目的為了加強縣衛(wèi)生局預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等行為，提高財政資金使用效益，保障衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于縣衛(wèi)生局機關(guān)及所屬各醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)。（三）預算管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保預算編制、執(zhí)行等各項工作合法合規(guī)。2.完整性原則：全面反映衛(wèi)生局各項收支情況，將所有收入和支出納入預算管理。3.科學性原則：運用科學合理的方法和依據(jù)進行預算編制，提高預算的準確性和可靠性。4.嚴肅性原則：預算一經(jīng)批復，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。5.績效性原則：注重預算資金的使用效益，強化績效目標管理和績效評價。二、預算管理職責分工（一）衛(wèi)生局財務部門職責1.負責制定和完善預算管理制度，并組織實施。2.匯總編制本局年度預算草案，審核所屬醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)預算草案。3.負責預算的下達、執(zhí)行監(jiān)控、調(diào)整和分析等工作。4.組織開展預算績效評價工作。5.負責與財政部門等相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)預算管理工作。（二）衛(wèi)生局業(yè)務部門職責1.負責提出本部門年度預算建議數(shù)，提供相關(guān)基礎數(shù)據(jù)和資料。2.負責本部門預算執(zhí)行，對預算執(zhí)行情況進行分析和反饋。3.配合財務部門做好預算調(diào)整、績效評價等工作。（三）所屬醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)職責1.負責編制本單位年度預算草案，報衛(wèi)生局審核。2.嚴格執(zhí)行經(jīng)批復的預算，定期向衛(wèi)生局報告預算執(zhí)行情況。3.做好本單位預算績效目標設定和自評工作。三、預算編制（一）編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財務規(guī)章制度。2.縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。3.上一年度預算執(zhí)行情況和本年度收支預測。（二）編制內(nèi)容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。2.支出預算：包括基本支出和項目支出?；局С龇譃槿藛T經(jīng)費和公用經(jīng)費；項目支出根據(jù)衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展需要和特定工作任務安排。（三）編制方法1.收入預算：財政撥款收入根據(jù)財政部門下達的預算控制數(shù)編制；事業(yè)收入等其他收入根據(jù)上一年度實際收入情況，結(jié)合本年度業(yè)務發(fā)展計劃和收費政策等因素預測編制。2.支出預算：基本支出按照定員定額標準編制；項目支出按照項目申報指南和相關(guān)規(guī)定，采用零基預算法編制，明確項目目標、內(nèi)容、實施計劃、資金需求等。（四）編制程序1.每年[具體時間]前，衛(wèi)生局財務部門向所屬醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)和各業(yè)務部門下達預算編制通知，明確編制要求和相關(guān)事項。2.各業(yè)務部門和所屬醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)按照通知要求，結(jié)合本部門、本單位實際情況，提出預算建議數(shù)，報衛(wèi)生局財務部門。3.衛(wèi)生局財務部門對各部門、各單位上報的預算建議數(shù)進行審核、匯總，編制本局年度預算草案，報衛(wèi)生局領(lǐng)導班子審議。4.衛(wèi)生局領(lǐng)導班子審議通過后，將年度預算草案報財政部門。四、預算執(zhí)行（一）預算批復財政局批復本局預算后，衛(wèi)生局應及時將預算批復到所屬醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)和各業(yè)務部門。（二）支出審批1.基本支出：按照定員定額標準和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由財務部門審核后支付。2.項目支出：嚴格按照項目預算執(zhí)行，項目實施部門提出用款申請，經(jīng)業(yè)務部門負責人、財務部門審核、分管領(lǐng)導審批后支付。重大項目支出需經(jīng)衛(wèi)生局領(lǐng)導班子集體研究決定。（三）預算執(zhí)行監(jiān)控1.財務部門建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和通報。2.各業(yè)務部門和所屬醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)應加強預算執(zhí)行管理，確保預算執(zhí)行進度與工作進度相匹配，及時反饋預算執(zhí)行中存在的問題。（四）預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要等特殊情況，確需調(diào)整預算的，應按照規(guī)定程序辦理。2.預算調(diào)整申請由業(yè)務部門提出，經(jīng)財務部門審核、分管領(lǐng)導審批后，報衛(wèi)生局領(lǐng)導班子審議，按規(guī)定報財政部門審批。五、預算績效管理（一）績效目標管理1.各部門、各單位在編制預算時，應同步設定績效目標，明確項目的產(chǎn)出指標、效益指標和滿意度指標等。2.績效目標應符合相關(guān)性、重要性、可行性、明確性和時限性要求。（二）績效運行監(jiān)控1.建立績效運行監(jiān)控機制，定期對績效目標完成情況進行跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。2.業(yè)務部門和所屬醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)應按要求報送績效運行監(jiān)控報告，財務部門負責匯總分析。（三）績效評價1.每年開展預算績效評價工作，對預算執(zhí)行情況和績效目標完成情況進行全面評價。2.績效評價可采用自評和財政評價相結(jié)合的方式，評價結(jié)果作為預算安排、政策調(diào)整等的重要依據(jù)。（四）結(jié)果應用1.對績效評價結(jié)果好的項目，在預算安排上給予適當傾斜。2.對績效評價結(jié)果差的項目，責令限期整改，減少或取消下一年度預算安排。六、預算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.衛(wèi)生局財務部門負責對所屬醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)和各業(yè)務部門預算執(zhí)行情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查。2.定期開展財務審計和專項檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的違規(guī)行為。