PAGE衛(wèi)生院票據(jù)領(lǐng)用制度一、總則1.目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)領(lǐng)用行為，確保票據(jù)使用的合法性、準(zhǔn)確性和安全性，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)部各科室及相關(guān)工作人員在業(yè)務(wù)活動(dòng)中涉及的各類票據(jù)領(lǐng)用管理。3.票據(jù)種類本制度所指票據(jù)包括但不限于醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)、財(cái)政票據(jù)、往來結(jié)算票據(jù)等。具體票據(jù)種類依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及衛(wèi)生院實(shí)際業(yè)務(wù)需求確定。二、票據(jù)管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善票據(jù)管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)各類票據(jù)的統(tǒng)一購(gòu)置、保管、發(fā)放、回收和核銷工作。定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保票據(jù)使用規(guī)范。負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解票據(jù)管理政策變化。2.業(yè)務(wù)科室職責(zé)負(fù)責(zé)本科室業(yè)務(wù)范圍內(nèi)票據(jù)的領(lǐng)用、使用和保管工作。按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，確保票據(jù)開具內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。及時(shí)將已使用的票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門核銷，并配合財(cái)務(wù)部門做好相關(guān)檢查工作。3.審計(jì)部門職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)使用的合規(guī)性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、票據(jù)購(gòu)置與保管1.票據(jù)購(gòu)置財(cái)務(wù)部門根據(jù)衛(wèi)生院業(yè)務(wù)需求，按照規(guī)定程序向財(cái)政部門或相關(guān)票據(jù)管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)購(gòu)置票據(jù)。購(gòu)置票據(jù)時(shí)，應(yīng)確保票據(jù)的種類、數(shù)量與實(shí)際業(yè)務(wù)需求相符，并嚴(yán)格按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)購(gòu)置的票據(jù)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄票據(jù)的名稱、種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、購(gòu)置日期等信息。2.票據(jù)保管設(shè)立專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序排列整齊，并建立票據(jù)臺(tái)賬。定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)的實(shí)際數(shù)量與臺(tái)賬記錄是否一致，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并處理。票據(jù)保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得擅自將票據(jù)信息泄露給無關(guān)人員。四、票據(jù)領(lǐng)用1.領(lǐng)用原則按需領(lǐng)用原則。業(yè)務(wù)科室根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，合理申請(qǐng)領(lǐng)用票據(jù)，避免浪費(fèi)。限量領(lǐng)用原則。根據(jù)業(yè)務(wù)量大小，對(duì)各科室領(lǐng)用票據(jù)的數(shù)量進(jìn)行合理限制，確保票據(jù)安全。專人領(lǐng)用原則。票據(jù)由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用，領(lǐng)用人應(yīng)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識(shí)和責(zé)任心。2.領(lǐng)用流程業(yè)務(wù)科室填寫《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。將《票據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》提交財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)科室的實(shí)際需求和票據(jù)庫(kù)存情況進(jìn)行審批。審核通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)臺(tái)賬上記錄領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。領(lǐng)用人在領(lǐng)取票據(jù)時(shí)，應(yīng)與財(cái)務(wù)部門票據(jù)保管人員當(dāng)面核對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，并在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上簽字確認(rèn)。五、票據(jù)使用1.使用規(guī)范票據(jù)開具應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。票據(jù)開具的內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛開、多開或開具與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)。票據(jù)應(yīng)按順序號(hào)依次開具，不得跳號(hào)、重號(hào)或涂改。作廢票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一并保存，不得擅自銷毀。2.使用監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)開具是否規(guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、與業(yè)務(wù)是否相符等。審計(jì)部門不定期對(duì)票據(jù)使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。業(yè)務(wù)科室應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)票據(jù)和資料。六、票據(jù)回收與核銷1.回收要求業(yè)務(wù)科室應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將已使用的票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門核銷。交回的票據(jù)應(yīng)保持票面整潔、完整，不得缺頁(yè)、破損或丟失。票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按順序整理好，與記賬聯(lián)、收據(jù)聯(lián)等一并交回。2.核銷流程財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)科室交回的票據(jù)后，對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、開具金額等進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無誤后，在票據(jù)臺(tái)賬上進(jìn)行核銷記錄，并將已核銷的票據(jù)妥善保管。對(duì)于作廢票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)臺(tái)賬上注明作廢原因和日期，并與存根聯(lián)一并保存。定期對(duì)已核銷的票據(jù)進(jìn)行整理歸檔，保存期限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。七、票據(jù)遺失處理1.遺失報(bào)告如發(fā)生票據(jù)遺失情況，領(lǐng)用人應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并說明遺失票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。財(cái)務(wù)部門接到報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)采取措施，防止票據(jù)被冒用。2.登報(bào)聲明遺失票據(jù)涉及財(cái)政票據(jù)或稅務(wù)發(fā)票的，應(yīng)按照規(guī)定在相關(guān)媒體上刊登遺失聲明，聲明內(nèi)容包括票據(jù)名稱、號(hào)碼、遺失原因等。登報(bào)聲明的費(fèi)用由遺失責(zé)任人承擔(dān)。3.責(zé)任追究對(duì)因保管不善或故意遺失票據(jù)的責(zé)任人，按照衛(wèi)生院相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究法律責(zé)任。因票據(jù)遺失給衛(wèi)生院造成經(jīng)濟(jì)損失的，由遺失責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。八、票據(jù)銷毀1.銷毀條件已使用完畢且超過保存期限的票據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，可進(jìn)行銷毀處理。因票據(jù)改版、換版等原因不再使用的空白票據(jù)，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，可進(jìn)行銷毀。2.銷毀流程財(cái)務(wù)部門提出票據(jù)銷毀申請(qǐng)，填寫《票據(jù)銷毀申請(qǐng)表》，注明擬銷毀票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、銷毀原因等信息，并附相關(guān)證明材料。將《票據(jù)銷毀申請(qǐng)表》提交衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施銷毀工作。銷毀票據(jù)時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保銷毀過程合規(guī)、徹底。銷毀完畢后，監(jiān)銷人員在《票據(jù)銷毀申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)，并將銷毀情況記錄存檔。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對(duì)票據(jù)管理情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的購(gòu)置、保管、領(lǐng)用、使用、回收、核銷等環(huán)節(jié)。審計(jì)部門定期對(duì)票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。各業(yè)務(wù)科室應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本科室票據(jù)使用情況的內(nèi)部監(jiān)督，確保票據(jù)使用規(guī)范。2.外部監(jiān)督接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)