PAGE鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款制度一、總則1.目的為加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理，規(guī)范收款行為，確保醫(yī)療收費的準確、及時、安全，保障衛(wèi)生院的正常運轉和可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)財務管理制度，制定本收款制度。2.適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院各科室、各崗位涉及的所有收款活動，包括門診收費、住院收費、藥品銷售收款、醫(yī)療服務項目收費等。3.基本原則依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)財務規(guī)定，依法組織收款活動，確保收費行為合法合規(guī)。準確及時原則：準確記錄和收取各項費用，及時上繳款項，不得截留、挪用或拖延。公開透明原則：收費標準、項目及流程應向患者公開，接受社會監(jiān)督，確保收費透明公正。服務至上原則：在收款過程中，應注重服務態(tài)度，耐心解答患者疑問，提供便捷高效的服務，維護患者權益。二、收款崗位設置與職責1.收款崗位設置門診收費崗位：負責門診患者的掛號、診療、檢查、檢驗、藥品等費用的收取。住院收費崗位：辦理住院患者的入院登記、預交金收取、住院期間費用結算及出院結算等工作。財務審核崗位：對收款票據(jù)、收費明細進行審核，確保收費準確無誤，并定期進行財務賬目核對。2.崗位職責門診收費員職責嚴格遵守收款制度和操作規(guī)程，準確快速地為患者辦理收費業(yè)務。認真核對患者身份信息、收費項目及金額，確保收費準確。妥善保管收款票據(jù)，按規(guī)定開具發(fā)票，做到字跡清晰、內(nèi)容完整。每日下班前，將當日收款現(xiàn)金、票據(jù)等與財務人員進行交接，并做好交接記錄。解答患者關于收費的疑問，提供必要的收費信息咨詢服務。住院收費員職責負責住院患者的入院登記及信息錄入，確?；颊咝畔蚀_完整。收取患者預交金，開具預交金收據(jù)，并及時將預交金上繳財務。每日核對住院患者費用明細，及時結算并更新患者費用信息。在患者出院時，準確辦理出院結算手續(xù)，多退少補，并開具出院結算發(fā)票。定期與臨床科室核對患者住院費用情況，確保賬目清晰。財務審核員職責對門診及住院收費票據(jù)進行審核，檢查票據(jù)的真實性、完整性和準確性。核對收費明細與系統(tǒng)記錄是否一致，審核收費項目、標準及金額是否符合規(guī)定。定期對財務賬目進行核對，包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、應收賬款明細賬等，確保賬賬相符、賬實相符。對發(fā)現(xiàn)的收費問題及時進行調(diào)查核實，并督促相關人員進行整改。協(xié)助財務主管進行財務分析和報表編制工作，提供準確的財務數(shù)據(jù)支持。三、收款流程1.門診收款流程掛號：患者前往掛號窗口，提供有效身份證件，掛號員根據(jù)患者需求選擇相應科室和醫(yī)生進行掛號，并收取掛號費用，開具掛號票據(jù)。就診：患者持掛號票據(jù)到相應科室就診，醫(yī)生根據(jù)病情開具檢查、檢驗、治療及藥品等醫(yī)囑。收費：患者憑醫(yī)生開具的醫(yī)囑單到收費窗口繳費，收費員核對醫(yī)囑項目及金額，掃描票據(jù)二維碼或輸入相關信息，準確收取費用，并開具收費發(fā)票。退費：如患者因特殊原因需要退費，需持原收費票據(jù)及相關證明材料到原收費窗口辦理退費手續(xù)。收費員核實情況后，在系統(tǒng)中進行退費操作，并收回原收費票據(jù)，開具退費收據(jù)。2.住院收款流程入院登記：患者持醫(yī)生開具的住院證到住院收費處辦理入院登記手續(xù)，收費員核對患者身份信息，錄入住院基本信息，包括姓名、性別、年齡、身份證號、聯(lián)系方式、診斷等，并收取患者預交金，開具預交金收據(jù)。費用結算：住院期間，收費員每日根據(jù)醫(yī)生醫(yī)囑及科室費用記錄，及時結算患者費用，并更新費用明細?；颊呷缧璨樵冑M用情況，收費員應提供詳細的費用清單。出院結算：患者出院時，收費員根據(jù)患者住院期間的費用明細進行出院結算。結算時，扣除預交金后，多退少補，并開具出院結算發(fā)票?；颊呓Y清費用后，辦理出院手續(xù)。醫(yī)保結算：對于參加醫(yī)保的患者，收費員在出院結算時，按照醫(yī)保政策規(guī)定進行醫(yī)保報銷結算。將醫(yī)保報銷金額與患者自付金額分別記錄，并與醫(yī)保部門進行數(shù)據(jù)傳輸和結算。四、收款票據(jù)管理1.票據(jù)種類鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院使用的收款票據(jù)主要包括醫(yī)療收費票據(jù)（門診收費發(fā)票、住院收費發(fā)票）、預交金收據(jù)等。2.票據(jù)領購財務部門指定專人負責收款票據(jù)的領購工作，按照財政部門規(guī)定的票據(jù)種類、數(shù)量和格式進行領購。領購票據(jù)時，應填寫票據(jù)領購申請表，注明領購票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并加蓋單位公章。經(jīng)財政部門審核批準后，到指定地點領購票據(jù)。3.票據(jù)保管設立專門的票據(jù)保管庫或專柜，由專人負責保管收款票據(jù)。票據(jù)保管人員應具備良好的責任心和安全意識，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)應按照種類、號碼順序存放，建立票據(jù)登記臺賬，詳細記錄票據(jù)的購入、發(fā)出、結存情況，包括票據(jù)號碼、領購日期、使用日期、作廢日期等信息。定期對票據(jù)進行盤點核對，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應及時報告上級領導，并按照規(guī)定進行處理。4.票據(jù)開具收費員應嚴格按照規(guī)定的票據(jù)使用范圍和開具要求開具收款票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容應填寫完整、準確、清晰，包括患者姓名、性別、年齡、收費項目、金額、日期等信息，并加蓋單位財務專用章。開具票據(jù)時，應使用計算機打印或復寫紙?zhí)讓?，不得手工填寫。如因特殊情況需要手工填寫，應做到字跡工整、內(nèi)容準確，并在手工填寫處加蓋經(jīng)手人印章。作廢票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得撕毀。同時，在票據(jù)登記臺賬中注明作廢票據(jù)號碼及原因。5.票據(jù)核銷定期對已使用的收款票據(jù)進行核銷，確保票據(jù)使用的真實性和完整性。核銷時，應核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的內(nèi)容、金額是否一致，已開具票據(jù)的號碼是否連續(xù)。將核銷后的票據(jù)存根聯(lián)按照規(guī)定期限妥善保管，以備財政、審計等部門檢查。五、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收款規(guī)定門診收費員應盡量引導患者采用非現(xiàn)金支付方式，如銀行卡、微信支付、支付寶支付等。對于確實需要收取現(xiàn)金的，應在收款后及時清點現(xiàn)金，確保金額準確無誤。收款現(xiàn)金應于當日下班前足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況無法當日繳存的，應經(jīng)財務主管批準，并妥善保管現(xiàn)金，確保安全。收取現(xiàn)金時，應使用驗鈔設備對現(xiàn)金真?zhèn)芜M行檢驗，如發(fā)現(xiàn)假幣，應立即予以沒收，并向患者說明情況，同時及時報告公安機關。2.現(xiàn)金庫存限額管理根據(jù)衛(wèi)生院日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般以不超過35天的日常零星開支為限。財務部門應定期對現(xiàn)金庫存進行檢查，確保庫存現(xiàn)金不超過限額。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金超過限額，應及時繳存銀行；如庫存現(xiàn)金不足，應及時從銀行提取。3.現(xiàn)金盤點每日下班前，門診收費員應與財務人員進行現(xiàn)金交接，并共同對收款現(xiàn)金進行盤點核對，確保賬實相符。財務部門應定期組織現(xiàn)金盤點工作，由財務主管或指定人員負責監(jiān)盤。盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。六、銀行存款管理1.銀行賬戶開設與管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院應按照國家有關規(guī)定，在當?shù)劂y行開設基本存款賬戶和專用存款賬戶，用于辦理日常資金收付和專項資金存儲等業(yè)務。銀行賬戶的開設、變更及撤銷應報經(jīng)上級主管部門和財政部門批準，并按照規(guī)定辦理相關手續(xù)。財務部門應指定專人負責銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。同時，妥善保管銀行賬戶密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息，防止泄露。2.銀行存款收支管理嚴格按照國家有關法律法規(guī)和財務制度規(guī)定辦理銀行存款收支業(yè)務。收款時，應及時將款項存入銀行賬戶，并注明款項來源；付款時，應嚴格審核付款憑證，確保付款用途合法合規(guī)、金額準確無誤。對于通過銀行轉賬方式進行的收款和付款業(yè)務，應及時取得銀行進賬單、對賬單等相關憑證，并進行妥善保管。同時，定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額是否一致。如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.銀行票據(jù)管理涉及銀行票據(jù)的業(yè)務，如支票、匯票等，應嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定進行開具、使用和保管。開具銀行票據(jù)時，應填寫完整、準確的票據(jù)信息，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等，并加蓋單位財務專用章和法人章。銀行票據(jù)應指定專人保管，建立票據(jù)登記臺賬，記錄票據(jù)的購入、發(fā)出、使用、作廢等情況。如發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)丟失、被盜等情況，應立即掛失止付，并及時報告上級領導和相關部門。七、應收賬款管理1.應收賬款確認對于醫(yī)保報銷、商業(yè)保險賠付等應收款項，財務部門應在相關業(yè)務發(fā)生后及時與醫(yī)保部門、保險公司等進行核對確認，確保應收款項金額準確無誤。根據(jù)核對結果，編制應收賬款明細表，詳細記錄應收單位名稱、金額、業(yè)務發(fā)生時間、預計收款時間等信息，并定期進行跟蹤管理。2.應收賬款催收建立應收賬款催收制度，明確催收責任人和催收期限。財務部門應定期對應收賬款進行清理，對于逾期未收回的款項，及時通知相關責任人進行催收。催收責任人應通過電話、函件、上門拜訪等方式與欠款單位進行溝通，了解欠款原因，督促其盡快還款。對于多次催收仍未收回的款項，應及時報告上級領導，并采取必要的法律措施進行追討。3.壞賬處理對于確實無法收回的應收賬款，應按照規(guī)定進行壞賬處理。壞賬處理應經(jīng)衛(wèi)生院領導集體研究決定，并報上級主管部門和財政部門備案。壞賬處理時，應按照財務制度規(guī)定的方法進行賬務處理，沖減應收賬款賬面價值，并計入當期損益。同時，對應收賬款壞賬情況進行詳細記錄，以備審計檢查。八、財務監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督機制，加強對收款業(yè)務的日常監(jiān)督檢查。財務部門應定期對收款票據(jù)、收費明細、現(xiàn)金庫存、銀行存款等進行自查，確保收款工作規(guī)范有序。設立內(nèi)部審計崗位或委托社會中介機構定期對衛(wèi)生院財務收支情況進行審計，重點檢查收款制度的執(zhí)行情況、收費的準確性和合規(guī)性、資金的安全性等方面。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。2.外部監(jiān)督主動接受財政、審計部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供財務資料和信息。對于財政、審計部門提出的意見和建議，應認真落實整改措施，及時糾正存在的問題。定期向社會公開衛(wèi)生院的財務收支情況，接受社會公眾的監(jiān)督。通過衛(wèi)生院官網(wǎng)、公示欄等渠道，公布收費項目、標準、金額等信息，提高財務透明度，保障患者和社會公眾的知情權。九、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定違反本收款制度規(guī)定的行為包括但不限于：擅自提高或降低收費標準、截留挪用收費款項、開具虛假收費票據(jù)、坐支現(xiàn)金、未按規(guī)定進行收款票據(jù)管理等。2.違規(guī)處理措施對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應視情節(jié)輕重給予相應的處理。情節(jié)較