PAGE村衛(wèi)生室現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)村衛(wèi)生室現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合村衛(wèi)生室實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本村衛(wèi)生室的所有現(xiàn)金收支活動(dòng)。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。實(shí)行錢賬分管，確保現(xiàn)金收付與記賬工作相互獨(dú)立，防止舞弊。日清月結(jié)，及時(shí)準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金收支情況，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符。保障資金安全，采取必要的安全防范措施，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。二、現(xiàn)金收入管理1.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)村衛(wèi)生室應(yīng)嚴(yán)格按照物價(jià)部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取各項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在顯著位置公示，確?；颊咧獣?。不得擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁巧立名目亂收費(fèi)。2.收款方式主要采用現(xiàn)金收款方式，對(duì)于具備條件的患者，也可支持微信、支付寶等電子支付方式。收款人員應(yīng)使用統(tǒng)一的收費(fèi)票據(jù)，票據(jù)應(yīng)妥善保管，按順序編號(hào)，逐筆開具。收費(fèi)票據(jù)應(yīng)包含收費(fèi)項(xiàng)目、金額、日期、收款人等信息。3.收入確認(rèn)當(dāng)日收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行或放入專門的現(xiàn)金保險(xiǎn)柜妥善保管，不得坐支現(xiàn)金。收款人員應(yīng)在每日工作結(jié)束后，將當(dāng)日現(xiàn)金收入情況與收費(fèi)票據(jù)存根進(jìn)行核對(duì)，確保收入金額準(zhǔn)確無(wú)誤。核對(duì)無(wú)誤后，編制現(xiàn)金收入日?qǐng)?bào)表，報(bào)村衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人審核。村衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收入日?qǐng)?bào)表進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并處理。三、現(xiàn)金支出管理1.支出范圍村衛(wèi)生室現(xiàn)金支出主要用于藥品采購(gòu)、醫(yī)療設(shè)備及耗材購(gòu)置、水電費(fèi)、人員薪酬、辦公費(fèi)用等與日常運(yùn)營(yíng)相關(guān)的支出。嚴(yán)禁將現(xiàn)金用于非法活動(dòng)或與村衛(wèi)生室業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的支出。2.支出審批建立健全現(xiàn)金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由村衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于金額較大的支出，如一次性采購(gòu)藥品金額超過[X]元、購(gòu)置大型醫(yī)療設(shè)備等，應(yīng)經(jīng)村衛(wèi)生室全體成員討論通過，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。支出申請(qǐng)應(yīng)填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)表，注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料，如發(fā)票、采購(gòu)合同等。經(jīng)審批后，方可辦理支出手續(xù)。3.支付方式對(duì)于符合支付條件的支出，應(yīng)盡量通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，減少現(xiàn)金支付。如確需現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的金額支付，收款人應(yīng)在現(xiàn)金支出憑證上簽字確認(rèn)。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意核對(duì)收款人身份信息，確保支付安全。四、現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金保險(xiǎn)柜村衛(wèi)生室應(yīng)配備專用的現(xiàn)金保險(xiǎn)柜，用于存放現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要票據(jù)等?，F(xiàn)金保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，安裝必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。現(xiàn)金保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)分別由不同人員保管，確保保險(xiǎn)柜安全。2.庫(kù)存現(xiàn)金限額根據(jù)村衛(wèi)生室日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般以不超過[X]天的日常零星開支所需現(xiàn)金為宜。如因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整庫(kù)存現(xiàn)金限額，應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)村衛(wèi)生室應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)至少每月進(jìn)行一次，由村衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)。現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、盤盈或盤虧金額及原因等內(nèi)容。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈或盤虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。盤盈的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)入賬；盤虧的現(xiàn)金，屬于責(zé)任人賠償部分，應(yīng)追究責(zé)任人責(zé)任并要求賠償；屬于無(wú)法查明原因的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。五、現(xiàn)金日記賬管理1.記賬要求村衛(wèi)生室應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由專人負(fù)責(zé)登記?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，應(yīng)做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)及結(jié)余數(shù)，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.賬目核對(duì)現(xiàn)金日記賬應(yīng)定期與總賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。核對(duì)工作至少每月進(jìn)行一次。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整時(shí)，應(yīng)編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證，并在現(xiàn)金日記賬和總賬中進(jìn)行記錄。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督村衛(wèi)生室應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。內(nèi)部監(jiān)督檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金保管的安全性、現(xiàn)金日記賬記錄的準(zhǔn)確性等。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促相關(guān)人員進(jìn)行整改。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查。對(duì)于監(jiān)督檢查中提出的問題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，積極整改，并及時(shí)反饋整改情況。配合相關(guān)部門的專項(xiàng)檢查和審計(jì)工作，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿或謊報(bào)。七、人員培訓(xùn)與教育1.培訓(xùn)內(nèi)容定期組織村衛(wèi)生室工作人員參加現(xiàn)金管理制度培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)流程、現(xiàn)金安全防范知識(shí)等。通過培訓(xùn)，使工作人員熟悉現(xiàn)金管理制度的各項(xiàng)規(guī)定，掌握現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)操作技能，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。2.培訓(xùn)方式培訓(xùn)方式可采用集中授課、案例分析、實(shí)地操作等多種形式，確保培訓(xùn)效果。鼓勵(lì)工作人員參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，及時(shí)了解行業(yè)最新政策和管理經(jīng)驗(yàn)。八、責(zé)任追究1.違規(guī)處理對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。對(duì)違反規(guī)定坐支現(xiàn)金、白條抵庫(kù)、挪用現(xiàn)金、公款私存等行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，責(zé)令限期改正，并按照相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。2.責(zé)任界定在追究責(zé)任時(shí)，應(yīng)明確區(qū)分直接責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)于因工作失誤導(dǎo)致現(xiàn)金管理出現(xiàn)問題的，應(yīng)追究直接責(zé)任人的責(zé)任；對(duì)于因管理不善或監(jiān)督不力導(dǎo)致問題發(fā)生的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。九、