企業(yè)信息安全與保密管理辦法第1章總則1.1適用范圍本辦法適用于企業(yè)及其所屬各單位、部門、個人在信息處理、存儲、傳輸及應(yīng)用過程中涉及國家秘密、企業(yè)秘密及商業(yè)秘密的管理活動。根據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及相關(guān)法律法規(guī)，本辦法明確了信息安全與保密管理的適用范圍，涵蓋信息分類、分級保護、訪問控制、數(shù)據(jù)安全等核心內(nèi)容。本辦法適用于企業(yè)所有信息資產(chǎn)，包括但不限于電子數(shù)據(jù)、紙質(zhì)資料、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、云平臺等。企業(yè)應(yīng)建立覆蓋全生命周期的信息安全與保密管理體系，確保信息在采集、存儲、處理、傳輸、銷毀等各環(huán)節(jié)均符合保密要求。本辦法適用于所有涉及企業(yè)核心業(yè)務(wù)、核心技術(shù)、核心數(shù)據(jù)的人員和部門，包括但不限于管理人員、技術(shù)人員、業(yè)務(wù)人員及外包服務(wù)商。1.2管理原則本辦法遵循“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的原則，堅持最小權(quán)限原則，確保信息處理過程中的安全可控。信息安全與保密管理應(yīng)結(jié)合企業(yè)信息化建設(shè)進程，同步推進制度建設(shè)、技術(shù)保障與人員培訓(xùn)，形成閉環(huán)管理機制。企業(yè)應(yīng)建立信息分類分級制度，依據(jù)信息的敏感性、重要性及泄露可能帶來的影響，制定相應(yīng)的保護措施。保密管理應(yīng)貫穿于信息生命周期，從信息產(chǎn)生、存儲、使用、傳輸、銷毀等各階段均需實施相應(yīng)的保密控制。本辦法強調(diào)“誰產(chǎn)生、誰負責(zé)、誰管理”的責(zé)任歸屬原則，明確各層級在信息安全與保密管理中的職責(zé)邊界。1.3職責(zé)分工企業(yè)信息安全管理部門負責(zé)制定信息安全與保密管理制度，監(jiān)督執(zhí)行情況，并定期開展安全審計與風(fēng)險評估。信息系統(tǒng)的運維部門負責(zé)落實信息系統(tǒng)的安全防護措施，包括防火墻、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密等技術(shù)手段。業(yè)務(wù)部門負責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)需求確定信息的分類和使用范圍，確保信息的合法使用與保密要求。保密管理部門負責(zé)制定保密培訓(xùn)計劃，組織員工進行信息安全與保密知識的學(xué)習(xí)與考核。企業(yè)應(yīng)建立信息安全與保密責(zé)任追究機制，對違反保密規(guī)定的行為進行責(zé)任認定與處理。1.4保密義務(wù)的具體內(nèi)容企業(yè)員工及相關(guān)人員應(yīng)嚴格遵守保密義務(wù)，不得擅自泄露企業(yè)秘密、商業(yè)秘密及國家秘密。信息的存儲、傳輸及處理應(yīng)采取加密、授權(quán)、訪問控制等技術(shù)手段，防止信息被非法獲取或篡改。企業(yè)應(yīng)建立保密審查機制，對涉及國家秘密、企業(yè)秘密的信息進行審批與登記，確保信息的合法使用。保密義務(wù)的履行應(yīng)納入員工的績效考核與崗位職責(zé)，對違反保密規(guī)定的行為進行嚴肅處理。企業(yè)應(yīng)定期開展信息安全與保密培訓(xùn)，提升員工的信息安全意識與保密合規(guī)能力，確保保密義務(wù)的落實。第2章信息分類與管理1.1信息分類標(biāo)準(zhǔn)信息分類應(yīng)遵循GB/T35226-2018《信息安全技術(shù)信息分類指南》中的標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)信息的敏感性、重要性及使用場景進行劃分，確保分類結(jié)果符合國家信息安全政策。通常采用“三級分類法”，即按信息類型、使用場景和敏感等級進行三級劃分，便于信息的分級管理與安全控制。信息分類應(yīng)結(jié)合組織的業(yè)務(wù)特點，如金融、醫(yī)療、政務(wù)等不同行業(yè)，制定差異化的分類標(biāo)準(zhǔn)，確保分類的準(zhǔn)確性和實用性。信息分類需定期更新，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)演進及安全需求變化進行動態(tài)調(diào)整，避免分類過時或遺漏。信息分類結(jié)果應(yīng)形成書面文檔，作為后續(xù)信息安全管理的重要依據(jù)，確保分類過程有據(jù)可依。1.2信息存儲與傳輸信息存儲應(yīng)遵循GB/T35114-2019《信息安全技術(shù)信息系統(tǒng)安全等級保護基本要求》中的規(guī)定，采用物理與邏輯雙重防護機制，確保數(shù)據(jù)在存儲過程中的安全性。存儲介質(zhì)應(yīng)具備防篡改、防破壞、防泄漏等特性，如使用加密存儲、訪問控制等技術(shù)，防止數(shù)據(jù)被非法獲取或泄露。信息傳輸過程中應(yīng)采用加密通信技術(shù)，如TLS1.3、SSL3.0等，確保數(shù)據(jù)在傳輸過程中的機密性與完整性。傳輸路徑應(yīng)通過防火墻、入侵檢測系統(tǒng)（IDS）等安全設(shè)備進行監(jiān)控，防止非法訪問與數(shù)據(jù)竊取。信息存儲與傳輸應(yīng)建立日志記錄機制，記錄操作行為與異常事件，便于事后追溯與審計。1.3信息訪問控制信息訪問控制應(yīng)依據(jù)GB/T35114-2019中的“最小權(quán)限原則”，確保用戶僅能訪問其工作所需的信息，避免越權(quán)訪問。訪問控制應(yīng)采用多因素認證、角色權(quán)限管理、基于屬性的訪問控制（ABAC）等技術(shù)手段，提升系統(tǒng)安全性。信息訪問應(yīng)通過身份認證與授權(quán)機制實現(xiàn)，如使用OAuth2.0、SAML等協(xié)議，確保用戶身份的真實性與權(quán)限的合法性。信息訪問需設(shè)置訪問日志與審計追蹤，記錄用戶操作行為，便于安全事件分析與責(zé)任追溯。信息訪問控制應(yīng)結(jié)合組織的業(yè)務(wù)流程與安全策略，制定詳細的訪問控制策略文檔，確保執(zhí)行一致性。1.4信息備份與恢復(fù)信息備份應(yīng)遵循《信息安全技術(shù)信息系統(tǒng)安全等級保護基本要求》中的“定期備份”原則，確保數(shù)據(jù)在發(fā)生故障或攻擊時能夠及時恢復(fù)。備份應(yīng)采用物理備份與邏輯備份相結(jié)合的方式，物理備份包括本地磁帶、云存儲等，邏輯備份包括增量備份、全量備份等。備份數(shù)據(jù)應(yīng)加密存儲，采用異地備份、多副本備份等策略，降低數(shù)據(jù)丟失風(fēng)險。備份恢復(fù)應(yīng)制定詳細的恢復(fù)計劃，包括恢復(fù)時間目標(biāo)（RTO）與恢復(fù)點目標(biāo)（RPO），確保業(yè)務(wù)連續(xù)性。備份與恢復(fù)應(yīng)定期進行演練與測試，驗證備份數(shù)據(jù)的有效性與恢復(fù)能力，確保實際應(yīng)用中能夠順利執(zhí)行。第3章保密工作制度1.1保密教育培訓(xùn)依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及相關(guān)法律法規(guī)，企業(yè)應(yīng)定期組織保密教育培訓(xùn)，確保員工掌握保密知識和技能。教育培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋國家秘密分類、保密技術(shù)防范、保密違規(guī)案例分析等，確保員工全面理解保密工作要求。企業(yè)應(yīng)建立保密培訓(xùn)檔案，記錄培訓(xùn)次數(shù)、內(nèi)容、參與人員及考核結(jié)果，確保培訓(xùn)效果可追溯。企業(yè)應(yīng)將保密教育納入員工入職培訓(xùn)和崗位輪崗培訓(xùn)體系，確保不同崗位員工均接受針對性保密教育。教育培訓(xùn)應(yīng)結(jié)合實際工作場景，如涉密業(yè)務(wù)操作、信息傳遞流程等，增強員工保密意識和實踐能力。1.2保密檢查與審計企業(yè)應(yīng)定期開展保密檢查，涵蓋制度執(zhí)行、信息管理、設(shè)備安全等方面，確保保密工作規(guī)范運行。檢查內(nèi)容應(yīng)包括涉密文件管理、網(wǎng)絡(luò)信息傳輸、數(shù)據(jù)存儲安全等，重點排查泄密隱患。保密檢查應(yīng)由專職保密員或第三方機構(gòu)進行，確保檢查的客觀性和權(quán)威性，避免主觀判斷。企業(yè)應(yīng)建立保密檢查臺賬，記錄檢查時間、內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，形成閉環(huán)管理。檢查結(jié)果應(yīng)作為保密考核的重要依據(jù)，對存在問題的部門或個人提出整改要求并限期落實。1.3保密違規(guī)處理依據(jù)《企業(yè)保密工作管理辦法》及《保密法》相關(guān)規(guī)定，對違反保密規(guī)定的員工應(yīng)依法依規(guī)進行處理。違規(guī)行為包括但不限于泄露國家秘密、使用非保密設(shè)備、違規(guī)傳輸信息等，處理方式包括警告、通報批評、行政處分等。企業(yè)應(yīng)建立保密違規(guī)處理流程，明確處理依據(jù)、程序和責(zé)任，確保處理過程公正、透明。對嚴重違規(guī)行為，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，必要時可移送司法機關(guān)處理，確保法律威懾力。企業(yè)應(yīng)定期開展保密違規(guī)案例分析，提高員工對違規(guī)行為的防范意識和法律意識。1.4保密工作考核的具體內(nèi)容保密工作考核應(yīng)結(jié)合崗位職責(zé)，涵蓋保密制度執(zhí)行、信息安全管理、保密培訓(xùn)參與情況等。考核內(nèi)容應(yīng)包括保密制度的落實情況、涉密信息的管理規(guī)范性、保密技術(shù)措施的使用情況等。考核方式應(yīng)采用定量與定性相結(jié)合，如通過檢查記錄、員工自評、上級評估等方式綜合評定?？己私Y(jié)果應(yīng)與績效考核、晉升評定、獎懲機制掛鉤，激勵員工積極參與保密工作。企業(yè)應(yīng)定期組織保密工作考核，并將考核結(jié)果納入年度工作總結(jié)和保密工作評估報告中。第4章信息安全管理制度4.1網(wǎng)絡(luò)安全管理體系依據(jù)《信息安全技術(shù)信息安全管理體系要求》（GB/T22239-2019），企業(yè)應(yīng)建立信息安全管理體系（ISMS），涵蓋風(fēng)險評估、安全策略、流程控制等核心要素，確保信息資產(chǎn)的安全可控。通過ISO27001標(biāo)準(zhǔn)認證的管理體系，可有效提升企業(yè)信息安全管理的規(guī)范性和執(zhí)行力，減少因管理漏洞導(dǎo)致的網(wǎng)絡(luò)安全事件。企業(yè)應(yīng)定期開展網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險評估，結(jié)合威脅情報和漏洞掃描，識別潛在風(fēng)險點并制定應(yīng)對措施，確保信息系統(tǒng)持續(xù)符合安全要求。建立網(wǎng)絡(luò)安全事件報告機制，明確責(zé)任人和處理流程，確保問題及時發(fā)現(xiàn)、快速響應(yīng)、有效處置，降低負面影響。采用零信任架構(gòu)（ZeroTrustArchitecture,ZTA）作為網(wǎng)絡(luò)安全防護基礎(chǔ)，通過最小權(quán)限原則和持續(xù)驗證機制，提升網(wǎng)絡(luò)邊界安全性。4.2數(shù)據(jù)安全保護措施依據(jù)《數(shù)據(jù)安全技術(shù)個人信息安全規(guī)范》（GB/T35273-2020），企業(yè)應(yīng)實施數(shù)據(jù)分類分級管理，明確不同類別的數(shù)據(jù)在存儲、傳輸、處理中的安全要求。采用加密技術(shù)（如AES-256）對敏感數(shù)據(jù)進行加密存儲和傳輸，確保數(shù)據(jù)在非授權(quán)訪問時仍保持不可讀性。建立數(shù)據(jù)訪問控制機制，通過RBAC（基于角色的訪問控制）和ABAC（基于屬性的訪問控制）實現(xiàn)最小權(quán)限原則，防止越權(quán)訪問。定期進行數(shù)據(jù)安全審計，結(jié)合日志分析和漏洞掃描，確保數(shù)據(jù)處理流程符合合規(guī)要求，提升數(shù)據(jù)安全防護水平。引入數(shù)據(jù)脫敏技術(shù)，對敏感信息進行匿名化處理，確保在業(yè)務(wù)場景中合法使用，降低數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險。4.3系統(tǒng)權(quán)限管理依據(jù)《信息安全技術(shù)系統(tǒng)權(quán)限管理指南》（GB/T39786-2021），企業(yè)應(yīng)建立統(tǒng)一的權(quán)限管理體系，明確用戶角色與權(quán)限分配，確保權(quán)限與職責(zé)相匹配。采用多因素認證（MFA）機制，提升用戶身份驗證的安全性，防止賬號被惡意盜用或非法訪問。實施權(quán)限動態(tài)調(diào)整機制，根據(jù)用戶行為和業(yè)務(wù)需求，自動更新權(quán)限配置，避免權(quán)限過度開放或過期。建立權(quán)限變更審批流程，確保權(quán)限調(diào)整有據(jù)可依，防止因權(quán)限濫用引發(fā)的安全事件。定期進行權(quán)限審計，結(jié)合漏洞掃描和日志分析，發(fā)現(xiàn)并修復(fù)權(quán)限管理中的漏洞，保障系統(tǒng)安全運行。4.4信息泄露應(yīng)急處理的具體內(nèi)容依據(jù)《信息安全事件分類分級指南》（GB/Z20986-2019），企業(yè)應(yīng)制定信息安全事件應(yīng)急預(yù)案，明確事件分類、響應(yīng)流程和處置措施。建立信息泄露應(yīng)急響應(yīng)小組，明確各崗位職責(zé)，確保事件發(fā)生后能快速響應(yīng)、有效隔離、及時通報。采取隔離措施，如斷開網(wǎng)絡(luò)連接、封鎖IP地址、關(guān)閉服務(wù)端口，防止信息泄露擴散。通知相關(guān)方（如客戶、合作伙伴、監(jiān)管機構(gòu)）并提供事件說明，確保信息透明，避免恐慌和法律風(fēng)險。后續(xù)進行事件分析和整改，完善應(yīng)急預(yù)案，提升信息安全防護能力，防止類似事件再次發(fā)生。第5章保密事項告知與披露5.1保密事項告知制度依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及相關(guān)法律法規(guī)，企業(yè)應(yīng)建立保密事項告知制度，明確保密信息的分類與告知范圍，確保員工在知悉或處理保密信息時，依法履行告知義務(wù)。保密事項告知應(yīng)遵循“一事一報”原則，確保信息準(zhǔn)確、完整，并在告知前進行風(fēng)險評估，防止因信息不全或誤傳造成泄密風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)建立保密事項告知登記臺賬，記錄告知對象、內(nèi)容、時間、責(zé)任人等關(guān)鍵信息，作為后續(xù)監(jiān)督與追溯的依據(jù)。員工在接觸保密信息時，應(yīng)接受保密教育培訓(xùn)，理解保密事項的法律義務(wù)與責(zé)任，確保其行為符合保密管理要求。保密事項告知制度應(yīng)與崗位職責(zé)、考核機制相結(jié)合，將保密意識納入績效評估體系，強化制度執(zhí)行力度。5.2保密事項披露范圍保密事項披露范圍應(yīng)嚴格限定于企業(yè)業(yè)務(wù)活動必要范圍內(nèi)，不得隨意對外公開或傳播涉及國家秘密、企業(yè)秘密的信息。根據(jù)《信息安全技術(shù)保密技術(shù)要求》（GB/T39786-2021），企業(yè)應(yīng)明確保密信息的披露邊界，包括但不限于技術(shù)、商業(yè)、管理等不同類別信息。企業(yè)應(yīng)定期開展保密信息分類與披露范圍的評估，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，動態(tài)調(diào)整披露范圍，避免信息過時或泄露風(fēng)險。保密事項披露范圍應(yīng)遵循“最小化”原則，僅向必要人員披露，確保信息不被濫用或誤用。企業(yè)應(yīng)建立保密信息披露清單，明確披露對象、內(nèi)容、方式及責(zé)任人，確保披露過程可控、可追溯。5.3保密事項披露程序保密事項披露程序應(yīng)遵循“申請—審批—執(zhí)行”三階段流程，確保披露行為合法合規(guī)。企業(yè)應(yīng)建立保密事項披露申請表，明確披露內(nèi)容、目的、對象及風(fēng)險評估結(jié)果，作為審批依據(jù)。保密事項披露需經(jīng)相關(guān)部門負責(zé)人審批，并在企業(yè)內(nèi)部進行公示或備案，確保信息透明與責(zé)任明確。企業(yè)應(yīng)定期對保密事項披露情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)披露行為應(yīng)及時糾正并追責(zé)。保密事項披露程序應(yīng)與企業(yè)保密管理信息系統(tǒng)聯(lián)動，實現(xiàn)信息自動審批與記錄，提升管理效率與可追溯性。5.4保密事項監(jiān)督與反饋企業(yè)應(yīng)設(shè)立保密事項監(jiān)督機制，由保密委員會或?qū)ｉT監(jiān)督部門負責(zé)對保密事項的披露情況進行定期檢查與評估。監(jiān)督內(nèi)容包括信息披露的合法性、及時性、準(zhǔn)確性及對保密工作的負面影響，確保信息管理符合保密要求。企業(yè)應(yīng)建立保密事項反饋機制，鼓勵員工對保密事項披露過程中的問題提出建議或投訴，確保監(jiān)督覆蓋全面。保密事項監(jiān)督結(jié)果應(yīng)作為員工績效考核、崗位調(diào)整的重要依據(jù)，強化監(jiān)督實效。企業(yè)應(yīng)定期發(fā)布保密事項監(jiān)督報告，通報披露情況及改進措施，提升全員保密意識與管理能力。第6章保密工作監(jiān)督與檢查6.1監(jiān)督檢查機制保密工作監(jiān)督檢查機制應(yīng)建立在制度化、規(guī)范化的基礎(chǔ)上，遵循“誰主管、誰負責(zé)”和“屬地管理、分級負責(zé)”的原則，形成覆蓋全業(yè)務(wù)、全流程、全崗位的監(jiān)督體系。根據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及相關(guān)法規(guī)，應(yīng)設(shè)立專門的保密監(jiān)督機構(gòu)，負責(zé)制定監(jiān)督計劃、組織檢查、反饋問題并推動整改。監(jiān)督檢查機制需結(jié)合信息化手段，利用大數(shù)據(jù)、等技術(shù)，實現(xiàn)對涉密信息的動態(tài)監(jiān)測與預(yù)警，提升監(jiān)督的精準(zhǔn)性和時效性。例如，某省級單位通過建立“保密風(fēng)險預(yù)警平臺”，實現(xiàn)了對涉密信息的實時監(jiān)控與自動預(yù)警，有效提升了保密工作的科學(xué)性與實效性。監(jiān)督檢查應(yīng)定期開展，一般每季度至少一次，重大活動或敏感時期應(yīng)增加檢查頻次。根據(jù)《信息安全技術(shù)信息安全風(fēng)險評估規(guī)范》（GB/T22239-2019），應(yīng)結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，制定差異化的檢查計劃，確保檢查覆蓋關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點部位。監(jiān)督檢查需與績效考核、責(zé)任追究相結(jié)合，將保密工作納入部門和個人的績效評價體系，形成“檢查—整改—考核”的閉環(huán)管理機制。某央企通過將保密工作納入年度考核指標(biāo)，有效提升了各層級的保密意識和執(zhí)行力。監(jiān)督檢查應(yīng)注重結(jié)果導(dǎo)向，建立問題清單、整改臺賬和復(fù)查機制，確保問題整改到位。根據(jù)《機關(guān)事業(yè)單位工作人員考核辦法》，應(yīng)明確整改時限和責(zé)任人，實行“銷號管理”，防止問題反彈。6.2檢查內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)檢查內(nèi)容應(yīng)涵蓋制度執(zhí)行、信息管理、人員管理、技術(shù)防護、應(yīng)急響應(yīng)等多個方面，符合《信息安全技術(shù)信息安全風(fēng)險評估規(guī)范》（GB/T22239-2019）和《機關(guān)事業(yè)單位工作人員考核辦法》的相關(guān)要求。檢查標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確具體，如涉密信息存儲、傳輸、處理的合規(guī)性，涉密人員的權(quán)限管理與培訓(xùn)情況，保密技術(shù)設(shè)備的配置與維護情況等，確保各項措施落實到位。檢查應(yīng)采用定量與定性相結(jié)合的方式，對制度執(zhí)行情況進行評分，對技術(shù)防護措施進行漏洞掃描，對人員行為進行行為分析，形成綜合評價。檢查內(nèi)容應(yīng)覆蓋關(guān)鍵崗位、重點部位、高風(fēng)險環(huán)節(jié)，如涉密文件管理、數(shù)據(jù)訪問控制、網(wǎng)絡(luò)邊界防護等，確保保密工作不留死角。檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報告，并通報相關(guān)部門和人員，作為后續(xù)整改和考核的重要依據(jù)。6.3檢查結(jié)果處理檢查結(jié)果分為合格、基本合格、不合格三類，根據(jù)不同等級采取相應(yīng)的處理措施。合格單位應(yīng)持續(xù)保持良好狀態(tài)，基本合格單位需限期整改，不合格單位需進行通報批評并限期整改。對于發(fā)現(xiàn)的保密違規(guī)行為，應(yīng)依法依規(guī)進行處理，包括但不限于內(nèi)部通報、責(zé)任追究、行政處罰等，確保問題得到嚴肅對待。整改應(yīng)落實到人、明確時限，整改完成后需進行復(fù)查，確保問題真正得到解決。根據(jù)《保密法實施條例》規(guī)定，整改不到位的單位應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。檢查結(jié)果應(yīng)納入單位年度保密工作評估，作為評優(yōu)評先、績效考核的重要依據(jù)，推動保密工作持續(xù)改進。對于重大安全隱患或嚴重違規(guī)行為，應(yīng)啟動問責(zé)機制，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并對涉密人員進行離崗培訓(xùn)或調(diào)離崗位處理。6.4檢查責(zé)任追究的具體內(nèi)容檢查責(zé)任追究應(yīng)依據(jù)《保密法》《保密法實施條例》等法律法規(guī)，明確各級管理人員的保密責(zé)任，確保責(zé)任到人、落實到位。對于違反保密規(guī)定的行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，追究直接責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，情節(jié)特別嚴重的，應(yīng)移送司法機關(guān)處理。檢查責(zé)任追究應(yīng)與績效考核、獎懲機制相結(jié)合，形成“有責(zé)必問、問責(zé)必嚴”的氛圍，推動保密工作規(guī)范化、制度化。檢查責(zé)任追究應(yīng)堅持“懲教結(jié)合”，對責(zé)任人進行教育和整改，防止類似問題再次發(fā)生，提升整體保密水平。檢查責(zé)任追究應(yīng)納入單位內(nèi)部審計和紀檢監(jiān)察體系，形成閉環(huán)管理，確保責(zé)任追究有據(jù)可依、有章可循。第7章附則1.1適用對象本辦法適用于公司及其下屬所有單位