PAGE社區(qū)衛(wèi)生費票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為加強社區(qū)衛(wèi)生費票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等行為，確保社區(qū)衛(wèi)生費的收取合法、合規(guī)、準確，保障社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)工作的正常開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）在收取社區(qū)衛(wèi)生費過程中涉及的各類票據(jù)管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴格遵守國家有關(guān)票據(jù)管理的法律法規(guī)及財務(wù)制度，確保票據(jù)管理工作合法合規(guī)。2.規(guī)范有序原則建立健全票據(jù)管理制度，明確各環(huán)節(jié)的操作流程和要求，保證票據(jù)管理工作規(guī)范有序進行。3.安全準確原則加強票據(jù)的安全保管，防止票據(jù)丟失、損毀、被盜用等情況發(fā)生；確保票據(jù)開具信息準確無誤，避免出現(xiàn)財務(wù)糾紛。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）財政監(jiān)制票據(jù)1.收費專用收據(jù)用于收取社區(qū)居民按照物價部門核定標準應繳納的社區(qū)衛(wèi)生費，如基本醫(yī)療服務(wù)費、公共衛(wèi)生服務(wù)費等。該票據(jù)由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制，套印財政票據(jù)監(jiān)制章。2.捐贈票據(jù)如社區(qū)居民或單位自愿捐贈用于社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)、公益活動等資金時，開具此票據(jù)。捐贈票據(jù)同樣為財政監(jiān)制，嚴格按照捐贈相關(guān)規(guī)定使用。（二）稅務(wù)發(fā)票1.增值稅普通發(fā)票當社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）提供超出基本社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)范疇的經(jīng)營性服務(wù)，如健康體檢套餐、特色醫(yī)療服務(wù)項目等，并取得相應收入時，應開具增值稅普通發(fā)票。此類發(fā)票由稅務(wù)部門監(jiān)制，按照增值稅相關(guān)法規(guī)進行開具和管理。三、票據(jù)領(lǐng)購管理（一）領(lǐng)購申請1.社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）財務(wù)部門應根據(jù)本單位社區(qū)衛(wèi)生費收取業(yè)務(wù)量及票據(jù)使用情況，定期編制票據(jù)領(lǐng)購計劃。2.領(lǐng)購計劃應詳細注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量，并提交至上級主管部門（如街道辦事處衛(wèi)生管理部門或區(qū)衛(wèi)生健康委員會）審核。3.經(jīng)上級主管部門審核同意后簽署意見，財務(wù)部門憑審核后的領(lǐng)購計劃向財政部門或稅務(wù)部門提出票據(jù)領(lǐng)購申請。（二）領(lǐng)購流程1.財政監(jiān)制票據(jù)領(lǐng)購財務(wù)人員持單位介紹信、本人身份證明及經(jīng)審核的領(lǐng)購計劃，前往當?shù)刎斦睋?jù)管理機構(gòu)辦理領(lǐng)購手續(xù)。財政票據(jù)管理機構(gòu)對申請資料進行審核，審核無誤后，按照規(guī)定發(fā)售票據(jù)，并在票據(jù)領(lǐng)購證上登記領(lǐng)購票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼等信息。2.稅務(wù)發(fā)票領(lǐng)購社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）應首先向主管稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記，并申請發(fā)票票種核定。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定后，財務(wù)人員持《發(fā)票領(lǐng)購簿》、IC卡（稅控盤等開票設(shè)備）、經(jīng)辦人身份證明，按照規(guī)定的領(lǐng)購方式（如批量領(lǐng)購、驗舊購新等）到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購增值稅普通發(fā)票。（三）領(lǐng)購注意事項1.領(lǐng)購票據(jù)時，財務(wù)人員應仔細核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保與領(lǐng)購計劃一致，如有不符，應及時與相關(guān)部門溝通解決。2.在領(lǐng)購財政監(jiān)制票據(jù)過程中，如遇財政票據(jù)管理機構(gòu)系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)傳輸問題等導致領(lǐng)購受阻，財務(wù)人員應及時記錄情況，并與財政部門協(xié)調(diào)處理，確保票據(jù)及時領(lǐng)購到位。3.稅務(wù)發(fā)票領(lǐng)購應嚴格按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的時間、程序進行，避免因逾期領(lǐng)購或操作不當導致發(fā)票領(lǐng)購失敗或產(chǎn)生稅務(wù)風險。四、票據(jù)使用管理（一）開具要求1.社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）收費人員應嚴格按照物價部門核定的收費項目、標準開具票據(jù)。2.票據(jù)必須按照號碼順序依次填開，填寫內(nèi)容應完整、真實，并加蓋本單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.開具財政監(jiān)制票據(jù)時，應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆、鉛筆填寫；開具稅務(wù)發(fā)票應通過開票軟件進行開具，確保開票信息準確無誤。4.對于社區(qū)居民或單位繳納的社區(qū)衛(wèi)生費，應在票據(jù)上詳細注明收費項目、金額、繳費日期、繳費人姓名或單位名稱等信息。如因特殊情況需要補開、換開票據(jù)的，應在備注欄注明相關(guān)情況，并經(jīng)財務(wù)負責人審核批準。（二）作廢處理1.開具錯誤的票據(jù)，應注明“作廢”字樣，并全聯(lián)次留存。作廢票據(jù)應與存根聯(lián)一同保存，不得擅自銷毀。2.因繳費人名稱、金額等關(guān)鍵信息錯誤需要作廢票據(jù)重新開具的，應收回原票據(jù)并注明“作廢”字樣，重新開具正確的票據(jù)。同時，應在相關(guān)業(yè)務(wù)記錄中詳細說明作廢原因及重新開具的情況。（三）使用監(jiān)督1.財務(wù)部門應定期對票據(jù)使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)開具的規(guī)范性、準確性、完整性，以及票據(jù)使用數(shù)量與收費金額的匹配性等。2.社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）內(nèi)部審計部門應不定期對票據(jù)使用情況進行審計監(jiān)督，重點審查票據(jù)使用過程中是否存在違規(guī)開具、虛開票據(jù)等問題，確保票據(jù)使用合法合規(guī)。3.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用過程中存在問題，應及時查明原因，采取相應措施進行整改，并對相關(guān)責任人進行嚴肅處理。五、票據(jù)保管管理（一）保管責任1.社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）應指定專人負責票據(jù)保管工作，明確保管人員的職責和權(quán)限。2.保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，熟悉票據(jù)管理相關(guān)規(guī)定，確保票據(jù)安全保管。（二）保管場所1.應設(shè)立專門的票據(jù)保管倉庫或保險柜，確保票據(jù)存放環(huán)境安全、干燥、通風，具備防火防盜防潮等條件。2.票據(jù)保管倉庫或保險柜應安裝必要的安全防護設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報警裝置等，確保票據(jù)保管安全。（三）保管方式1.財政監(jiān)制票據(jù)應按照票據(jù)種類、號碼順序進行分類存放，并建立票據(jù)臺賬。臺賬應詳細記錄票據(jù)的購入、發(fā)出（使用）、結(jié)存情況，包括票據(jù)名稱、號碼、數(shù)量、領(lǐng)購日期、使用日期、作廢日期等信息。2.稅務(wù)發(fā)票應按照發(fā)票種類、版本、號碼順序進行整理存放，并與開票軟件中的發(fā)票信息進行核對一致。同時，應定期對發(fā)票庫存進行盤點，確保賬實相符。3.在保管過程中，應注意對票據(jù)的防潮、防蟲、防鼠等工作，避免票據(jù)因自然因素或其他原因受損。（四）保管期限1.財政監(jiān)制票據(jù)存根聯(lián)及作廢票據(jù)應保存5年。保存期滿后，經(jīng)上級主管部門批準，并報財政部門備案后，方可銷毀。2.稅務(wù)發(fā)票存根聯(lián)及發(fā)票登記簿應保存5年。保存期滿后，按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的程序進行銷毀。六、票據(jù)核銷管理（一）核銷申請1.社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）財務(wù)部門應定期對已使用的票據(jù)進行核銷。核銷周期一般為每月或每季度，具體根據(jù)業(yè)務(wù)量和管理要求確定。2.在核銷前，財務(wù)人員應核對票據(jù)使用情況，確保已開具票據(jù)的金額、數(shù)量與收費記錄一致，并整理好相關(guān)的票據(jù)存根聯(lián)、作廢票據(jù)等資料。3.財務(wù)部門填寫票據(jù)核銷申請表，詳細注明核銷票據(jù)的種類、起止號碼、使用期間、開具金額等信息，并提交至上級主管部門審核。（二）核銷流程1.財政監(jiān)制票據(jù)核銷上級主管部門對財務(wù)部門提交的票據(jù)核銷申請表及相關(guān)資料進行審核。審核內(nèi)容包括票據(jù)開具的規(guī)范性、收費項目及金額的準確性、票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性等。審核無誤后，上級主管部門在票據(jù)核銷申請表上簽署意見，并加蓋公章。財務(wù)部門持經(jīng)審核的申請表及相關(guān)資料前往財政票據(jù)管理機構(gòu)辦理核銷手續(xù)。財政票據(jù)管理機構(gòu)對提交的資料進行再次審核，確認無誤后，在票據(jù)領(lǐng)購證上進行核銷登記，并留存相關(guān)資料復印件。2.稅務(wù)發(fā)票核銷社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）應按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的期限和方式，將已開具發(fā)票的存根聯(lián)及相關(guān)開票數(shù)據(jù)報送稅務(wù)機關(guān)進行核銷。稅務(wù)機關(guān)通過發(fā)票管理系統(tǒng)對報送的發(fā)票信息進行比對、審核，確認無誤后完成發(fā)票核銷工作。財務(wù)部門應及時獲取稅務(wù)機關(guān)的核銷反饋信息，并做好記錄。（三）核銷注意事項1.在票據(jù)核銷過程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用存在問題，如票據(jù)丟失、虛開等情況，應立即停止核銷工作，并及時向上級主管部門和相關(guān)部門報告，配合調(diào)查處理。2.對于因特殊原因未能及時核銷的票據(jù)，財務(wù)部門應說明原因，并采取相應措施盡快完成核銷工作，確保票據(jù)管理的連續(xù)性和規(guī)范性。3.在完成票據(jù)核銷后，財務(wù)人員應妥善保管核銷資料，以備后續(xù)檢查和審計需要。七、票據(jù)遺失處理（一）遺失報告1.如發(fā)生票據(jù)遺失情況，票據(jù)保管人員或使用人員應立即向本單位財務(wù)部門報告。2.財務(wù)部門接到報告后，應及時查明遺失票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，并填寫票據(jù)遺失報告表，詳細說明遺失情況及可能造成的影響。（二）掛失聲明1.對于財政監(jiān)制票據(jù)遺失的，應在發(fā)現(xiàn)遺失當日向當?shù)刎斦睋?jù)管理機構(gòu)掛失，并在公開發(fā)行的報刊上刊登遺失聲明。聲明內(nèi)容應包括票據(jù)名稱、號碼、遺失原因等信息。2.對于稅務(wù)發(fā)票遺失的，應按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的程序辦理掛失手續(xù)，并在稅務(wù)機關(guān)指定的媒體上刊登遺失聲明。同時，應向稅務(wù)機關(guān)提供相關(guān)證明材料，如遺失情況說明、登報聲明等。（三）后續(xù)處理1.財政監(jiān)制票據(jù)遺失后，經(jīng)財政票據(jù)管理機構(gòu)審核同意，可根據(jù)票據(jù)存根聯(lián)復印件及相關(guān)證明材料進行補辦。補辦票據(jù)應注明“補票”字樣，并在備注欄說明原票據(jù)遺失情況。2.稅務(wù)發(fā)票遺失后，按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的補開程序進行處理。一般情況下，應提供相關(guān)業(yè)務(wù)證明、登報聲明等資料，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核批準后，方可補開發(fā)票。（四）責任追究1.對于因保管不善、使用不當?shù)仍驅(qū)е缕睋?jù)遺失的，應追究相關(guān)責任人的責任。根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應